Как найти налогового консультанта (Steuerberater) в Кёльне для фриланса: проверьте реестр, узнайте правила о вознаграждении и чего не может делать Lohnsteuerhilfeverein
В Кёльне Steuerberaterkammer Köln (Gereonstraße 34-36, тел. 0221 336 43-0) ведёт профессиональный реестр примерно 7 400 налоговых консультантов своего округа, а бесплатный национальный официальный реестр Bundessteuerberaterkammer позволяет проверить, что человек или фирма действительно имеют лицензию. Реестр находит людей по имени, городу или почтовому индексу, а не по специализации или языку, поэтому о вашем случае придётся спрашивать самим. Вознаграждение устанавливает Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV): первая консультация для потребителя не может стоить дороже 190 евро, работа с почасовой оплатой стоит от 16,50 до 41 евро за каждую начатую четверть часа, а иное вознаграждение требует письменного соглашения. Lohnsteuerhilfeverein не вправе вам помогать, если у вас есть доход от бизнеса или фриланса либо оборот, облагаемый НДС.
Почему выбирать нужно внимательно
Если вы работаете фрилансером или ведёте небольшой бизнес в Кёльне, ваша налоговая работа не заканчивается годовой декларацией. Есть регистрация в налоговой инспекции, декларации по НДС, расчёт прибыли, а иногда и промысловый налог. Консультировать по этому вправе лишь некоторые лица, а вознаграждение регулируется. Эта страница объясняет, как найти лицензированного консультанта, что закон позволяет ему брать и где заканчиваются более дешёвые пути.
Палата и реестр
Кёльнская Steuerberaterkammer это орган самоуправления примерно 7 400 налоговых консультантов своего округа. Она ведёт профессиональный реестр, следит за соблюдением профессиональных обязанностей и действует по жалобам. Её адрес: Gereonstraße 34-36, 50670 Köln, телефон 0221 336 43-0.
Для клиентов страница поиска палаты отсылает к официальному национальному реестру, в котором перечислены все лицензированные консультанты, представители и налоговоконсультационные фирмы Германии. Он бесплатный и общедоступный, обновляется каждый рабочий день по реестрам палат и позволяет проверить, имеет ли человек лицензию на неограниченную налоговую помощь. Сам реестр прямо указывает на свой предел: он служит для проверки человека или фирмы и для показа консультантов в городе или районе почтового индекса, но не для поиска по специализации или особой квалификации.
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Проверить, что названный консультант имеет лицензию? | Да, поиск по фамилии или названию фирмы |
| Показать консультантов рядом с вами? | Да, по городу или почтовому индексу, в случайном порядке |
| Искать по специализации, например по работе с фрилансерами? | Нет |
| Искать по языку? | Нет, спросите при звонке |
| Стоимость использования? | Бесплатно |
Так что реестр помогает составить короткий список и избежать нелицензированных лиц. Чтобы выбрать между консультантами, спросите в первом звонке: работаете ли вы с фрилансерами или бизнесом, как у меня, можете ли объяснить всё по-английски и сколько стоит первая встреча.
Сколько это стоит
Палата сообщает, что вознаграждение за закреплённую законом налоговую работу определяется по Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Основные правила:
- Первая консультация. По § 21 StBVV, если первая консультация это лишь первый разговор, а вы потребитель, консультант не вправе брать больше 190 евро при первом обращении к нему. Эта сумма засчитывается в вознаграждение за связанную работу.
- Почасовое вознаграждение. § 13 StBVV устанавливает от 16,50 до 41 евро за каждую начатую четверть часа, применяется там, где это предусмотрено постановлением или где стоимость предмета нельзя оценить.
- Вознаграждение по стоимости предмета. Bundessteuerberaterkammer поясняет, что большая часть вознаграждения зависит от стоимости предмета и доли полного вознаграждения из таблицы. Примеры: налоговая декларация по подоходному налогу без расчёта отдельных доходов, от 1/10 до 6/10 полного вознаграждения по таблице A при значении не менее 8 000 евро, расчёт прибыли от 5/10 до 30/10 по таблице B при значении не менее 17 500 евро, бухгалтерский учёт от 2/10 до 12/10 в месяц по таблице C и годовой баланс от 10/10 до 40/10 по таблице B.
- Расчёт зарплаты. От 6 до 30 евро на сотрудника и расчётный период.
- Расходы. Почтовые и телекоммуникационные расходы паушально 20 процентов от вознаграждения, не более 20 евро за дело, плюс копии, поездки и 19 процентов НДС.
В пределах каждого диапазона консультант выбирает долю с учётом значимости дела, вашего дохода и имущества, а также объёма и сложности работы. Поэтому процент это вопрос усмотрения, и именно поэтому помогает письменное соглашение.
| Позиция | Правило |
|---|---|
| Первая консультация, потребитель | Потолок 190 евро |
| Почасовое вознаграждение | От 16,50 до 41 евро за каждую начатую четверть часа |
| Расчёт зарплаты | От 6 до 30 евро на сотрудника и период |
| НДС на вознаграждение | 19 процентов сверху |
| Иное вознаграждение | Возможно только в текстовой форме, консультант обязан сообщить об этом |
Письменное соглашение о вознаграждении
По § 4 StBVV соглашение о вознаграждении требует текстовой формы. Оно должно быть названо соглашением о вознаграждении или подобным образом, чётко отделено от других соглашений, помимо самого поручения, и не может быть спрятано в доверенности. Консультант обязан в текстовой форме сообщить вам, что можно согласовать вознаграждение выше или ниже установленного законом. Неразумно высокое согласованное вознаграждение суд может снизить до суммы, предусмотренной постановлением. Для фрилансера обычный выбор это фиксированная ежемесячная сумма за определённый объём работ (учёт, декларации по НДС, годовая декларация). Спросите, что исключено, например налоговая проверка.
Если вы не согласны со счётом
Bundessteuerberaterkammer сообщает, что в счёте должны быть указаны отдельные вознаграждения и расходы, авансовые платежи, краткое описание каждой позиции, применённые положения и, для вознаграждения по стоимости предмета, стоимость самого предмета. Если что-то неясно, спрашивайте. Если урегулировать не удаётся, палата предлагает посредничество, добровольное и бесплатное для всех участников, например при спорном счёте за вознаграждение или о выдаче документов. Оно начинается с письменного заявления, а палата не может проверить счёт или принять решение, она лишь помогает обеим сторонам найти решение.
Более дешёвый путь и где он заканчивается
Lohnsteuerhilfeverein может быть недорогой помощью для наёмных работников. Но § 4 закона о налоговом консультировании исключает членов с доходом от сельского хозяйства, бизнеса или самостоятельной работы, а также тех, кто совершает облагаемые НДС продажи. Если вы работаете фрилансером, такое объединение не может принять вас, даже лишь для части ваших налоговых вопросов: разъяснение министерства финансов гласит, что запрет охватывает всю налоговую помощь члену, и то, что бизнес-часть ведёт Steuerberater, этого не меняет. Для фрилансера в первый год это делает Steuerberater обычным путём. Для общей ориентации по другим регистрациям смотрите наши страницы о пенсионном номере фрилансера, о налоговом ID и номере социального страхования и, если у вас небольшая подработка, о правилах Minijob.
Шаг за шагом
- Уясните свою ситуацию: доход от фриланса или бизнеса, с НДС или без, с сотрудниками или без.
- Составьте короткий список по официальному реестру, по почтовому индексу, и ищите консультантов, работающих со случаями, как ваш.
- Позвоните и спросите об опыте, языке, стоимости первой встречи и фиксированной сумме за ваш объём работ.
- Проверьте лицензию в официальном реестре до подписания.
- Получите соглашение о вознаграждении в текстовой форме и прочитайте, что в него входит.
- Храните копии счетов и, если возникнет спор, воспользуйтесь посредничеством палаты.
Примечание о соответствии
Эта страница обобщает Steuerberatungsgesetz, Steuerberatervergütungsverordnung и сведения Steuerberaterkammer Köln и Bundessteuerberaterkammer в том виде, как они были доступны в октябре 2026 года. Правила вознаграждения и таблицы время от времени меняются. Это не налоговая и не юридическая консультация. По вашему случаю обратитесь к лицензированному Steuerberater.
Частые вопросы и типичные ошибки
Кто вправе консультировать по налогам моего фриланса?
Неограниченную налоговую помощь вправе оказывать Steuerberater, Steuerbevollmächtigter или зарегистрированная налоговоконсультационная фирма. Бесплатный официальный реестр Bundessteuerberaterkammer включает всех лицензированных консультантов Германии и показывает, имеет ли человек или фирма лицензию на неограниченную помощь. Lohnsteuerhilfeverein для вас не вариант, если у вас доход от бизнеса или фриланса либо оборот, облагаемый НДС, поскольку закон о налоговом консультировании это исключает. Сначала попросите показать лицензию или найдите имя в реестре.
Как найти Steuerberater в Кёльне?
Steuerberaterkammer Köln, орган самоуправления примерно 7 400 консультантов своего округа, даёт на своём сайте ссылку на официальный реестр. Искать можно по имени, а также по городу или почтовому индексу. Реестр не ищет по специализации или квалификации и показывает результаты в случайном порядке, поэтому спросите консультанта об опыте с вашим типом бизнеса и, если нужно, работает ли он на английском. Палата доступна по телефону 0221 336 43-0.
Сколько может стоить первая встреча?
Согласно § 21 StBVV, если первая консультация это лишь первый разговор, а вы потребитель, консультант, к которому вы обращаетесь впервые, не вправе взять больше 190 евро. Эта сумма засчитывается в вознаграждение за другую работу, связанную с консультацией. Это потолок, а не стандартная цена, поэтому до визита спросите, сколько стоит первая встреча.
Как рассчитывается вознаграждение?
По Steuerberatervergütungsverordnung, которая устанавливает вознаграждение по стоимости предмета по таблицам, рамочное и почасовое вознаграждение. По данным Bundessteuerberaterkammer, налоговая декларация по подоходному налогу без расчёта отдельных доходов стоит от 1/10 до 6/10 полного вознаграждения по таблице A, расчёт прибыли (Einnahmenüberschussrechnung) от 5/10 до 30/10 полного вознаграждения по таблице B при значении не менее 17 500 евро, а ежемесячный бухгалтерский учёт от 2/10 до 12/10 по таблице C. Расчёт зарплаты стоит от 6 до 30 евро на сотрудника и период. Расходы и 19 процентов НДС добавляются сверху. Работа с почасовой оплатой стоит от 16,50 до 41 евро за каждую начатую четверть часа.
Можно ли согласовать иное вознаграждение?
Да, письменно. Соглашение о вознаграждении требует текстовой формы, должно быть чётко обозначено и отделено от других соглашений и не может находиться внутри доверенности. Консультант обязан в текстовой форме указать, что можно согласовать вознаграждение выше или ниже установленного законом. Если согласованное вознаграждение неразумно велико, суд может снизить его до суммы, которую дало бы постановление. Попросите фиксированную сумму за определённый объём работ и спросите, что в неё не входит.
Что должен показывать счёт?
Bundessteuerberaterkammer сообщает, что в счёте должны быть указаны суммы отдельных вознаграждений и расходов, авансовые платежи, краткое описание каждой позиции вознаграждения, применённые положения StBVV и, для вознаграждения по стоимости предмета, стоимость самого предмета. Если счёт вам непонятен, попросите консультанта объяснить его до оплаты.
Что делать, если мы расходимся во мнениях о счёте?
Steuerberaterkammer Köln может выступить посредником по письменному запросу, например при споре о счёте за вознаграждение или о выдаче документов. Процедура добровольная и бесплатная для всех участников, палата не принимает обязательного решения и сама не может проверить счёт. Палата также осуществляет надзор за профессиональными обязанностями и действует при получении жалоб клиентов.
Может ли налоговое объединение (Lohnsteuerhilfeverein) подать мою декларацию как фрилансера?
Нет. Согласно § 4 закона о налоговом консультировании, такие объединения могут помогать членам с доходом от наёмного труда и некоторыми другими доходами, но не тем, у кого доход от сельского хозяйства, бизнеса или самостоятельной работы либо кто совершает облагаемые НДС продажи. Министерство финансов добавляет, что запрет охватывает все налоговые вопросы члена, а разделение, при котором консультант занимается бизнес-частью, его не делает допустимым. Объединения подходят наёмным работникам и пенсионерам.