Пошук податкового консультанта (Steuerberater) у Кельні для фриланс-бізнесу: перевірте реєстр, знайте правила щодо оплати і чого не може об'єднання податкової допомоги
У Кельні Steuerberaterkammer Köln (Gereonstraße 34-36, тел. 0221 336 43-0) веде професійний реєстр приблизно 7400 податкових консультантів свого округу, а безкоштовний загальнонаціональний офіційний реєстр Bundessteuerberaterkammer дає змогу перевірити, чи особа або фірма справді має ліцензію. Реєстр шукає людей за іменем, містом чи поштовим індексом, а не за спеціалізацією чи мовою, тож про свій випадок питайте самі. Оплату встановлює Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV): перша консультація для споживача не може коштувати понад 190 євро, робота за часом коштує від 16,50 до 41 євро за кожну розпочату чверть години, а інший розмір оплати потребує письмової угоди. Lohnsteuerhilfeverein не має права допомагати вам, якщо у вас є дохід від підприємницької чи фриланс-діяльності або оборот, що підлягає ПДВ.
Чому потрібно обирати уважно
Якщо ви працюєте фрилансером або ведете малий бізнес у Кельні, ваша податкова робота не обмежується річною декларацією. Є реєстрація в податковій, декларації з ПДВ, розрахунок прибутку, а подекуди й торговий податок. Консультувати з цього питання можуть лише певні особи, а оплата регульована. Ця сторінка пояснює, як знайти ліцензованого консультанта, що закон дозволяє йому брати і де закінчуються дешевші шляхи.
Палата і реєстр
Steuerberaterkammer Кельна це орган самоврядування близько 7400 податкових консультантів свого округу. Вона веде професійний реєстр, наглядає за виконанням професійних обов’язків і реагує на скарги. Її адреса: Gereonstraße 34-36, 50670 Köln, телефон 0221 336 43-0.
Для клієнтів сторінка пошуку палати вказує на офіційний національний реєстр, у якому перелічено кожного ліцензованого консультанта, представника та податково-консультаційну фірму в Німеччині. Він безкоштовний і публічний, оновлюється щоробочого дня з реєстрів палат і дає змогу перевірити, чи має особа ліцензію на необмежену податкову допомогу. Сам реєстр чітко говорить про свою межу: він слугує для перевірки особи чи фірми та для показу консультантів у місті чи районі поштового індексу, а не для пошуку за спеціалізацією чи особливою кваліфікацією.
| Питання | Відповідь |
|---|---|
| Перевірити, що названий консультант має ліцензію? | Так, пошук за прізвищем або назвою фірми |
| Показати консультантів поруч? | Так, за містом чи поштовим індексом, у випадковому порядку |
| Шукати за спеціалізацією, наприклад фрилансерів? | Ні |
| Шукати за мовою? | Ні, питайте під час дзвінка |
| Вартість користування? | Безкоштовно |
Тож реєстр допомагає скласти короткий список і уникнути неліцензованих осіб. Щоб вибрати між консультантами, запитайте під час першого дзвінка: чи працюєте ви з фрилансерами або бізнесами, схожими на мій, чи можете пояснювати англійською і скільки коштує перша зустріч.
Скільки це коштує
Палата повідомляє, що оплата зарезервованої податкової роботи відповідає Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Основні правила:
- Перша консультація. За § 21 StBVV, якщо перша консультація є лише першою розмовою, а ви споживач, консультант не може взяти більше 190 євро, коли ви звертаєтеся до нього вперше. Плата зараховується в рахунок оплати пов’язаної роботи.
- Почасова оплата. § 13 StBVV встановлює від 16,50 до 41 євро за кожну розпочату чверть години; її застосовують там, де це передбачає регламент або де вартість не можна оцінити.
- Оплата за вартістю. Bundessteuerberaterkammer пояснює, що більшість платежів залежить від вартості предмета та частки повної ставки з таблиці. Наведені нею приклади: податкова декларація з доходу без розрахунку окремих доходів, від 1/10 до 6/10 повної ставки з таблиці A, причому вартість щонайменше 8000 євро; розрахунок прибутку від 5/10 до 30/10 за таблицею B, причому вартість щонайменше 17 500 євро; ведення обліку від 2/10 до 12/10 на місяць за таблицею C; річний баланс від 10/10 до 40/10 за таблицею B.
- Розрахунок заробітної плати. Від 6 до 30 євро на працівника та обліковий період.
- Витрати. Пошта й зв’язок фіксовано 20 відсотків від оплати, щонайбільше 20 євро за справу, плюс копії, поїздки і 19 відсотків ПДВ.
У кожному діапазоні консультант обирає частку залежно від важливості справи, ваших доходів і майна, а також обсягу та складності роботи. Отже, відсоток це питання судження, тому письмова угода допомагає.
| Позиція | Правило |
|---|---|
| Перша консультація, споживач | Верхня межа 190 євро |
| Почасова оплата | Від 16,50 до 41 євро за кожну розпочату чверть години |
| Облік заробітної плати | Від 6 до 30 євро на працівника за період |
| ПДВ на оплату | 19 відсотків додатково |
| Інша оплата | Можлива лише в текстовій формі, консультант має про це повідомити |
Письмова угода про оплату
За § 4 StBVV угода про оплату потребує текстової форми. Її має бути названо угодою про оплату або подібно, чітко відокремлено від інших угод, крім самого доручення, і не можна ховати в довіреності. Консультант зобов’язаний у текстовій формі повідомити вас, що можна домовитися про вищу або нижчу оплату, ніж передбачена законом. Невиправдано високу погоджену оплату суд може знизити до суми, яку дає регламент. Для фрилансера поширений вибір це щомісячна фіксована плата за визначений обсяг (облік, декларації з ПДВ, річна декларація). Запитайте, що виключено, наприклад податкова перевірка.
Якщо ви не погоджуєтеся щодо рахунку
Bundessteuerberaterkammer повідомляє, що рахунок має показувати окремі платежі й витрати, авансові платежі, короткий опис кожної позиції оплати, застосовані положення і, для оплати за вартістю, вартість предмета. Якщо щось незрозуміло, питайте. Якщо владнати не вдається, палата пропонує посередництво, яке добровільне і безкоштовне для всіх учасників, наприклад щодо спірного рахунку за послуги чи видачі документів. Воно починається з письмової заяви, а палата не може перевіряти рахунок чи ухвалювати рішення, вона лише допомагає обом сторонам знайти розв’язання.
Дешевший шлях і де він закінчується
Lohnsteuerhilfeverein може бути недорогою допомогою для найманих працівників. Але § 4 закону про податкове консультування виключає членів, які отримують дохід від сільського господарства, підприємницької чи самостійної діяльності або здійснюють продажі, що підлягають ПДВ. Якщо ви фрілансите, таке об’єднання не може взяти вас, навіть лише для частини ваших податкових справ: роз’яснення міністерства фінансів говорить, що заборона охоплює всю податкову допомогу члену, і те, що підприємницьку частину веде Steuerberater, цього не змінює. Для фрилансера в перший рік це робить Steuerberater звичайним шляхом. Для загальної орієнтації щодо інших реєстрацій дивіться наші сторінки про пенсійний номер фрилансера, податковий ідентифікаційний номер і номер соціального страхування і, якщо у вас невеликий підробіток, про правила Minijob.
Крок за кроком
- З’ясуйте свою ситуацію: фриланс чи підприємницький дохід, з ПДВ чи без, з працівниками чи без.
- Складіть короткий список за допомогою офіційного реєстру, за поштовим індексом, і шукайте консультантів, які працюють із такими випадками, як ваш.
- Зателефонуйте і запитайте про досвід, мову, вартість першої зустрічі та фіксовану плату за ваш обсяг.
- Перевірте ліцензію в офіційному реєстрі, перш ніж підписувати.
- Оформіть угоду про оплату в текстовій формі і прочитайте, що в неї входить.
- Зберігайте копії рахунків і, якщо виникне спір, скористайтеся посередництвом палати.
Примітка щодо відповідності
Ця сторінка узагальнює Steuerberatungsgesetz, Steuerberatervergütungsverordnung та інформацію від Steuerberaterkammer Köln і Bundessteuerberaterkammer станом на жовтень 2026 року. Правила оплати й таблиці час від часу змінюються. Це не податкова чи юридична консультація. У вашому випадку зверніться до ліцензованого Steuerberater.
Часті запитання та типові помилки
Хто має право надавати податкові консультації для мого фриланс-бізнесу?
Необмежену податкову допомогу може надавати Steuerberater, Steuerbevollmächtigter або зареєстрована податково-консультаційна фірма. Безкоштовний офіційний реєстр Bundessteuerberaterkammer охоплює всіх ліцензованих консультантів у Німеччині та показує, чи має особа або фірма ліцензію на необмежену допомогу. Lohnsteuerhilfeverein вам не підходить, якщо ви маєте дохід від підприємницької чи фриланс-діяльності або оборот, що підлягає ПДВ, адже закон про податкове консультування це виключає. Спершу попросіть показати ліцензію або знайдіть ім'я в реєстрі.
Як знайти Steuerberater у Кельні?
Steuerberaterkammer Köln, орган самоврядування приблизно 7400 консультантів свого округу, на своєму сайті дає посилання на офіційний реєстр. Шукати можна за іменем або за містом чи поштовим індексом. Реєстр не шукає за спеціалізацією чи кваліфікацією і показує результати у випадковому порядку, тож запитайте консультанта про досвід із таким бізнесом, як ваш, і, якщо потрібно, чи працює він англійською. З палатою можна зв'язатися за номером 0221 336 43-0.
Скільки може коштувати перша зустріч?
За § 21 StBVV, якщо перша консультація є лише першою розмовою, а ви споживач, консультант, до якого ви звертаєтеся вперше, не може брати більше 190 євро. Ця плата зараховується в рахунок оплати іншої роботи, пов'язаної з консультацією. Це верхня межа, а не стандартна ціна, тож перед візитом запитайте, скільки коштуватиме перша зустріч.
Як розраховується оплата?
За Steuerberatervergütungsverordnung, яка встановлює оплату за вартістю за таблицями, рамкову і почасову оплату. За даними Bundessteuerberaterkammer, податкова декларація з доходу без розрахунку окремих доходів коштує від 1/10 до 6/10 повної ставки з таблиці A, розрахунок прибутку (Einnahmenüberschussrechnung) від 5/10 до 30/10 повної ставки з таблиці B, причому вартість щонайменше 17 500 євро, а щомісячне ведення обліку від 2/10 до 12/10 за таблицею C. Розрахунок заробітної плати коштує від 6 до 30 євро на працівника за період. Витрати і 19 відсотків ПДВ додаються. Робота за часом коштує від 16,50 до 41 євро за кожну розпочату чверть години.
Чи можна домовитися про оплату інакше?
Так, письмово. Угода про оплату потребує текстової форми, має бути чітко названа та відокремлена від інших угод і не може міститися в довіреності. Консультант зобов'язаний у текстовій формі вказати, що можна домовитися про вищу або нижчу оплату, ніж передбачено законом. Якщо погоджена оплата невиправдано висока, суд може знизити її до суми, яку дає регламент. Попросіть фіксовану плату за визначений обсяг робіт і запитайте, що в неї не входить.
Що має містити рахунок?
За даними Bundessteuerberaterkammer, рахунок має перелічувати суми окремих платежів і витрат, авансові платежі, короткий опис кожної позиції оплати, застосовані положення StBVV і, для оплати за вартістю, вартість предмета. Якщо ви не розумієте рахунок, перед оплатою попросіть консультанта пояснити його.
Що, якщо ми не погоджуємося щодо рахунку?
Steuerberaterkammer Köln за письмовим запитом може виступити посередником, наприклад у спорі щодо рахунку за послуги чи видачі документів. Процедура добровільна і безкоштовна для всіх учасників, палата не ухвалює обов'язкового рішення й не може сама перевіряти рахунок. Палата також здійснює нагляд за виконанням професійних обов'язків і реагує на скарги клієнтів.
Чи може об'єднання податкової допомоги (Lohnsteuerhilfeverein) заповнити мою декларацію як фрилансера?
Ні. Згідно з § 4 закону про податкове консультування, воно може допомагати членам з доходом від найманої праці та деякими іншими доходами, але не членам, які отримують дохід від сільського господарства, підприємницької чи самостійної діяльності або здійснюють продажі, що підлягають ПДВ. Міністерство фінансів додає, що заборона охоплює всі податкові справи члена, а розподіл, за якого підприємницьку частину веде консультант, нічого не робить дозволеним. Такі об'єднання підходять найманим працівникам і пенсіонерам.