العثور على مستشار ضريبي (Steuerberater) في كولونيا لعمل حر: تحققوا من السجل، واعرفوا قواعد الأتعاب، وما لا تستطيع جمعية المساعدة الضريبية فعله
في كولونيا تحتفظ Steuerberaterkammer Köln (Gereonstraße 34-36، هاتف 0221 336 43-0) بالسجل المهني لنحو 7,400 مستشار ضريبي في دائرتها، ويتيح لكم السجل الرسمي الوطني المجاني لـ Bundessteuerberaterkammer التحقق من أن شخصًا أو شركة مرخّص فعلًا. يجد السجل الأشخاص بالاسم أو البلدة أو الرمز البريدي، لا بالتخصص أو اللغة، فعليكم أن تسألوا عن حالتكم. وتحدد الأتعاب Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV): فلا يجوز أن تتجاوز كلفة الاستشارة الأولى للمستهلك 190 يورو، ويبلغ العمل المحاسب بالوقت من 16.50 إلى 41 يورو لكل ربع ساعة مبدوءة، وتحتاج أي أتعاب مختلفة إلى اتفاق كتابي. ولا يحق لـ Lohnsteuerhilfeverein مساعدتكم إذا كان لديكم دخل من نشاط تجاري أو عمل حر أو مبيعات خاضعة لضريبة القيمة المضافة.
لماذا ينبغي أن تختاروا بعناية
إذا كنتم تعملون لحسابكم أو تديرون عملًا صغيرًا في كولونيا، فلا ينتهي عملكم الضريبي بإقرار سنوي. هناك التسجيل لدى مصلحة الضرائب، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة، وحساب الأرباح، وأحيانًا ضريبة الأعمال. وليس من يحق له الاستشارة في ذلك إلا بعض الأشخاص، والأتعاب منظَّمة. توضح هذه الصفحة كيف تجدون مستشارًا مرخّصًا، وما الذي يتيحه القانون له أن يتقاضاه، وأين تتوقف الطرق الأرخص.
الغرفة والسجل
Steuerberaterkammer في كولونيا هي الهيئة ذاتية الحكم لنحو 7,400 مستشار ضريبي في دائرتها. تحتفظ بالسجل المهني، وتشرف على الواجبات المهنية، وتتحرك بناءً على الشكاوى. وعنوانها Gereonstraße 34-36, 50670 Köln، ورقم الهاتف 0221 336 43-0.
بالنسبة للعملاء، تشير صفحة البحث لدى الغرفة إلى السجل الوطني الرسمي، الذي يسرد كل مستشار ووكيل وشركة استشارات ضريبية مرخّصة في ألمانيا. وهو مجاني وعلني، ويُحدَّث كل يوم عمل من سجلات الغرف، ويتيح لكم التحقق من أن شخصًا ما مرخّص للمساعدة الضريبية غير المقيّدة. والسجل نفسه صريح بشأن حدّه: فهو يخدم التحقق من شخص أو شركة وعرض المستشارين في بلدة أو منطقة رمز بريدي، لا البحث عن تخصص أو مؤهل خاص.
| السؤال | الإجابة |
|---|---|
| التحقق من أن مستشارًا مسمّى مرخّص؟ | نعم، بالبحث باسم العائلة أو اسم الشركة |
| سرد المستشارين بالقرب منكم؟ | نعم، حسب البلدة أو الرمز البريدي، بترتيب عشوائي |
| البحث عن تخصص، مثل العاملين لحسابهم؟ | لا |
| البحث حسب اللغة؟ | لا، اسألوا عند الاتصال |
| كلفة الاستخدام؟ | مجاني |
فالسجل يساعدكم على بناء قائمة مختصرة وتجنب غير المرخّصين. وللمفاضلة بين المستشارين، اسألوا في الاتصال الأول: هل تعملون مع عاملين لحسابهم أو أعمال مثل عملي، وهل تستطيعون الشرح بالإنجليزية، وكم يكلّف اللقاء الأول.
كم يكلّف
تذكر الغرفة أن أتعاب الأعمال الضريبية المحجوزة تتبع Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). والقواعد الرئيسية:
- الاستشارة الأولى. بموجب § 21 StBVV، إذا كانت الاستشارة الأولى مجرد محادثة أولى وكنتم مستهلكين، فلا يجوز للمستشار أن يتقاضى أكثر من 190 يورو في أول مرة تستشيرونه فيها. وتُحتسب الأتعاب من أتعاب الأعمال المرتبطة.
- أتعاب الوقت. يحدد § 13 StBVV من 16.50 إلى 41 يورو لكل ربع ساعة مبدوءة، وتُستخدم حيث تنص اللائحة على ذلك أو حيث يتعذر تقدير القيمة.
- الأتعاب القيمية. توضح Bundessteuerberaterkammer أن معظم الأتعاب تعتمد على قيمة الموضوع وعلى كسر من أتعاب كاملة في جدول. ومن الأمثلة التي تعطيها: إقرار ضريبة الدخل دون حساب الدخول الفردية من 1/10 إلى 6/10 من أتعاب كاملة من الجدول A بقيمة لا تقل عن 8,000 يورو، وحساب الأرباح من 5/10 إلى 30/10 من الجدول B بقيمة لا تقل عن 17,500 يورو، ومسك الدفاتر من 2/10 إلى 12/10 شهريًا من الجدول C، والميزانية الختامية من 10/10 إلى 40/10 من الجدول B.
- الرواتب. من 6 إلى 30 يورو لكل موظف ولكل فترة محاسبية.
- المصاريف. البريد والاتصالات بنسبة مقطوعة 20 بالمئة من الأتعاب، وبحد أقصى 20 يورو لكل موضوع، إضافةً إلى النسخ والسفر و19 بالمئة ضريبة قيمة مضافة.
وضمن كل نطاق يختار المستشار الكسر وفق أهمية الموضوع ودخلكم وأصولكم ونطاق العمل وصعوبته. فالنسبة المئوية إذن مسألة تقدير، ولهذا يفيد الاتفاق الكتابي.
| البند | القاعدة |
|---|---|
| الاستشارة الأولى، مستهلك | سقف 190 يورو |
| أتعاب الوقت | من 16.50 إلى 41 يورو لكل ربع ساعة مبدوءة |
| محاسبة الرواتب | من 6 إلى 30 يورو لكل موظف ولكل فترة |
| ضريبة القيمة المضافة على الأتعاب | 19 بالمئة إضافية |
| أتعاب مختلفة | ممكنة بالشكل الكتابي فقط، وعلى المستشار أن يخبركم |
الاتفاق على الأتعاب كتابيًا
بموجب § 4 StBVV يتطلب اتفاق الأتعاب الشكل الكتابي. ويجب أن يُسمّى اتفاق أتعاب أو ما شابه، وأن يكون منفصلًا بوضوح عن الاتفاقات الأخرى باستثناء التكليف نفسه، ولا يجوز إخفاؤه داخل التوكيل. وعلى المستشار أن يخبركم كتابيًا بأنه يمكن الاتفاق على أتعاب أعلى أو أقل من الأتعاب القانونية. ويمكن للمحكمة أن تخفّض الأتعاب المتفق عليها المرتفعة بشكل غير معقول إلى المبلغ الذي تعطيه اللائحة. وبالنسبة للعامل لحسابه، يشيع اختيار أتعاب شهرية مقطوعة لنطاق محدد (مسك الدفاتر، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة، والإقرار السنوي). اسألوا عمّا هو مستثنى، مثل التدقيق الضريبي.
إذا اختلفتم حول الفاتورة
تقول Bundessteuerberaterkammer إن الفاتورة يجب أن تُظهر الأتعاب والمصاريف الفردية، والدفعات المقدمة، ووصفًا موجزًا لكل بند أتعاب، والأحكام المطبقة، وقيمة الموضوع في الأتعاب القيمية. فإن كان شيء غير واضح فاسألوا. وإن لم تستطيعوا تسويته فإن الغرفة تقدم وساطة، وهي طوعية ومجانية لجميع المعنيين، مثلًا لفاتورة أتعاب متنازع عليها أو لتسليم مستندات. وتبدأ بطلب كتابي، ولا تستطيع الغرفة فحص الفاتورة أو البت فيها، بل تساعد الطرفين فقط على إيجاد حل.
الطريق الأرخص وأين يتوقف
يمكن أن يكون Lohnsteuerhilfeverein عونًا منخفض الكلفة للموظفين. لكن § 4 من قانون الاستشارات الضريبية يستثني الأعضاء ذوي الدخل من الزراعة أو النشاط التجاري أو العمل الحر، أو من يجرون مبيعات خاضعة لضريبة القيمة المضافة. فإذا كنتم تعملون لحسابكم فلا تستطيع جمعية كهذه قبولكم، حتى لجزء فقط من شؤونكم الضريبية: إذ تقول إرشادات وزارة المالية إن المنع يشمل كل المساعدة الضريبية للعضو، وأن تكليف Steuerberater بالجزء التجاري لا يغيّر ذلك. وبالنسبة للعامل لحسابه في عامه الأول، يجعل هذا Steuerberater الطريق المعتاد. وللتوجيه العام بشأن تسجيلات أخرى، راجعوا صفحاتنا عن رقم تقاعد العامل لحسابه ورقم التعريف الضريبي ورقم الضمان الاجتماعي وإن كان لديكم عمل جانبي صغير فـقواعد Minijob.
خطوة بخطوة
- وضّحوا وضعكم: دخل من عمل حر أو نشاط تجاري، وضريبة قيمة مضافة أم لا، وموظفون أم لا.
- كوّنوا قائمة مختصرة بالسجل الرسمي حسب الرمز البريدي، وابحثوا عن مستشارين يعملون مع حالات مثل حالتكم.
- اتصلوا واسألوا عن الخبرة واللغة وكلفة اللقاء الأول وأتعاب مقطوعة لنطاقكم.
- تحققوا من الترخيص في السجل الرسمي قبل أن توقّعوا.
- احصلوا على اتفاق الأتعاب بالشكل الكتابي واقرأوا ما يشمله.
- احتفظوا بنسخ من الفواتير، وإن نشأ نزاع فاستخدموا وساطة الغرفة.
ملاحظة الامتثال
تلخّص هذه الصفحة Steuerberatungsgesetz وSteuerberatervergütungsverordnung ومعلومات من Steuerberaterkammer Köln وBundessteuerberaterkammer كما اطُّلع عليها في أكتوبر 2026. تُعدَّل قواعد الأتعاب وجداولها من وقت لآخر. وهي ليست استشارة ضريبية أو قانونية. ولحالتكم الخاصة، اسألوا Steuerberater مرخّصًا.
الأسئلة الشائعة والأخطاء الشائعة
من يحق له تقديم الاستشارة الضريبية لعملي الحر؟
يجوز لـ Steuerberater أو Steuerbevollmächtigter أو شركة استشارات ضريبية مسجّلة أن يقدّم مساعدة ضريبية غير مقيّدة. ويضم السجل الرسمي المجاني لـ Bundessteuerberaterkammer جميع المستشارين المرخّصين في ألمانيا، ويبيّن ما إذا كان شخص أو شركة مرخّصًا للمساعدة غير المقيّدة. أما Lohnsteuerhilfeverein فليس خيارًا لكم إذا كان لديكم دخل من نشاط تجاري أو عمل حر أو مبيعات خاضعة لضريبة القيمة المضافة، لأن قانون الاستشارات الضريبية يستثنيكم. اطلبوا رؤية الترخيص أولًا، أو ابحثوا عن الاسم في السجل.
كيف أجد Steuerberater في كولونيا؟
تحيل Steuerberaterkammer Köln، وهي الهيئة ذاتية الحكم لنحو 7,400 مستشار في دائرتها، إلى السجل الرسمي على موقعها. يمكنكم البحث بالاسم، أو بالبلدة أو الرمز البريدي. لا يبحث السجل بالتخصص أو المؤهل، ويعرض النتائج بترتيب عشوائي، فاسألوا المستشار عن خبرته في نوع عملكم، وعمّا إذا كان يعمل بالإنجليزية إن احتجتم لذلك. ويمكن الاتصال بالغرفة على 0221 336 43-0.
كم قد يكلّف اللقاء الأول؟
بموجب § 21 StBVV، إذا كانت الاستشارة الأولى مجرد محادثة أولى وكنتم مستهلكين، فلا يجوز للمستشار الذي تستشيرونه لأول مرة أن يتقاضى أكثر من 190 يورو. وتُحتسب هذه الأتعاب من أتعاب الأعمال الأخرى المرتبطة بالاستشارة. إنه سقف وليس سعرًا معتادًا، فاسألوا عن كلفة اللقاء الأول قبل أن تذهبوا.
كيف تُحسب الأتعاب؟
وفق Steuerberatervergütungsverordnung، التي تحدد الأتعاب القيمية من الجداول وأتعاب الإطار وأتعاب الوقت. وبحسب Bundessteuerberaterkammer، يُحتسب للإقرار الضريبي على الدخل دون حساب الدخول الفردية من 1/10 إلى 6/10 من أتعاب كاملة من الجدول A، ولحساب الأرباح (Einnahmenüberschussrechnung) من 5/10 إلى 30/10 من أتعاب كاملة من الجدول B بقيمة لا تقل عن 17,500 يورو، ولمسك الدفاتر الشهري من 2/10 إلى 12/10 من الجدول C. وتبلغ كلفة الرواتب من 6 إلى 30 يورو لكل موظف ولكل فترة. وتُضاف المصاريف و19 بالمئة ضريبة قيمة مضافة. ويبلغ العمل المحاسب بالوقت من 16.50 إلى 41 يورو لكل ربع ساعة مبدوءة.
هل يمكن الاتفاق على أتعاب مختلفة؟
نعم، كتابيًا. يتطلب اتفاق الأتعاب الشكل الكتابي، ويجب أن يُسمّى بوضوح وأن يُفصل عن الاتفاقات الأخرى، ولا يجوز أن يكون داخل التوكيل. وعلى المستشار أن ينبّه كتابيًا إلى إمكان الاتفاق على أتعاب أعلى أو أقل من الأتعاب القانونية. وإذا كانت الأتعاب المتفق عليها مرتفعة بشكل غير معقول فيمكن للمحكمة تخفيضها إلى المبلغ الذي تعطيه اللائحة. اطلبوا أتعابًا مقطوعة لنطاق محدد، واسألوا عمّا يستثنيه.
ماذا ينبغي أن تُظهر الفاتورة؟
تقول Bundessteuerberaterkammer إن الفاتورة يجب أن تسرد مبالغ كل بند من الأتعاب والمصاريف، والدفعات المقدمة، ووصفًا موجزًا لكل بند أتعاب، وأحكام StBVV المطبقة، وقيمة الموضوع في الأتعاب القيمية. وإذا لم تفهموا فاتورة فاطلبوا من المستشار أن يشرحها قبل أن تدفعوا.
ماذا لو اختلفنا حول الفاتورة؟
يمكن لـ Steuerberaterkammer Köln أن تتوسط بناءً على طلب كتابي، مثلًا في نزاع حول فاتورة أتعاب أو تسليم مستندات. الإجراء طوعي ومجاني لجميع المعنيين، ولا تتخذ الغرفة قرارًا ملزمًا ولا تستطيع فحص الفاتورة نفسها. كما تشرف الغرفة على الواجبات المهنية وتتحرك عندما تتلقى شكاوى من العملاء.
هل تستطيع جمعية المساعدة الضريبية (Lohnsteuerhilfeverein) إعداد إقراري كعامل لحسابي؟
لا. وفق § 4 من قانون الاستشارات الضريبية، يجوز لها مساعدة الأعضاء ذوي الدخل من العمل المأجور وبعض الدخول الأخرى، لا الأعضاء ذوي الدخل من الزراعة أو النشاط التجاري أو العمل الحر أو من يجرون مبيعات خاضعة لضريبة القيمة المضافة. وتضيف وزارة المالية أن المنع يشمل جميع شؤون العضو الضريبية، وأن تقسيمًا يتولى فيه مستشار الجزء التجاري لا يجعله جائزًا. تناسب الجمعيات الموظفين والمتقاعدين.