¿Todavía No Casados? El Sistema Fiscal Alemán Trata a su Familia de Forma Muy Distinta
Las parejas no casadas en Alemania, incluso con hijos, incluso en una relación comprometida de largo plazo, no pueden acceder en absoluto al Ehegattensplitting, esa ventaja está reservada legalmente de forma específica a las parejas casadas y a las parejas de hecho registradas. Sin un matrimonio o pareja de hecho registrada, cada miembro de la pareja se coloca automáticamente en la Steuerklasse I (o II si genuinamente es un padre o madre soltero que vive solo con el hijo), y tributa completamente como individuo, no existe opción de declaración conjunta, ni tarifa de Splitting, ninguno de los mecanismos que las parejas casadas en Alemania pueden usar para reducir su carga fiscal conjunta cuando los ingresos difieren significativamente. La brecha es dinero real, no algo teórico: una pareja donde uno gana 70.000 euros y el otro 30.000 euros termina pagando aproximadamente 2.000 euros más en impuestos conjuntos que una pareja casada equivalente. Sin embargo, sus hijos no se ven perjudicados por su estado civil, tienen derechos idénticos al Kindergeld y otras prestaciones infantiles que los hijos de padres casados, y el Kinderfreibetrag simplemente se reparte al 50/50 entre padres no casados, independientemente de si viven juntos o separados.
La Norma Oficial
Las parejas que han construido una vida familiar genuina juntos en Alemania, a veces con años de historia compartida e hijos, pero sin un matrimonio o pareja de hecho registrada, a menudo asumen que el sistema fiscal las trata de forma aproximadamente igual que a las parejas casadas una vez que ha pasado suficiente tiempo o compromiso. No es así, y entender la brecha real importa para el presupuesto de su hogar.
El Ehegattensplitting, el mecanismo de reparto fiscal que beneficia a las parejas casadas con ingresos desiguales, está reservado legalmente de forma específica a las parejas casadas y a las parejas de hecho registradas. La base legal es el Artículo 26 Absatz 1 Satz 1 EStG, que exige un matrimonio, a través del Artículo 2 Absatz 8 EStG la misma regla se aplica también a las parejas de hecho registradas, pero expresamente NO es aplicable a los miembros de una unión de hecho no registrada. ING explica en su propia comparación entre la convivencia no matrimonial y el matrimonio que las parejas no casadas no tienen ningún acceso a esta ventaja, no existe una duración mínima de relación, ni de convivencia, ni un número de hijos en común que otorgue acceso de otra manera.
| Pareja no casada | Pareja casada | |
|---|---|---|
| Acceso al Ehegattensplitting | No, sin importar hijos o duración de la relación | Sí |
| Steuerklasse por defecto | Ambos: Steuerklasse I (o II para un padre soltero genuino) | IV/IV, III/V, o IV/IV con Faktor disponibles |
| Opción de declaración conjunta | Ninguna | Disponible (Zusammenveranlagung) |
| Derechos al Kindergeld de los hijos | Idénticos a los hijos de padres casados | Idénticos |
Sin un matrimonio o pareja de hecho registrada, cada miembro de la pareja se coloca automáticamente en Steuerklasse I, o específicamente en Steuerklasse II si genuinamente es un padre o madre soltero que vive solo con su hijo, y tributa completamente como individuo. No tiene disponible ninguna opción de declaración conjunta, ninguno de los mecanismos que las parejas casadas en Alemania pueden usar para reducir su carga fiscal conjunta del hogar cuando uno de los miembros gana significativamente más que el otro.
Esta brecha es dinero real y calculable, no una diferencia política abstracta. La propia explicación de ZDFheute con cifras concretas describe a una pareja no casada donde uno gana 70.000 euros y el otro 30.000 euros pagando aproximadamente 2.000 euros más en impuestos conjuntos que lo que pagaría una pareja casada equivalente con el mismo reparto de ingresos. Cuanto mayor sea la diferencia de ingresos entre los miembros de la pareja, mayor tiende a crecer esta desventaja específica, ya que el Ehegattensplitting está diseñado específicamente para beneficiar a parejas con ingresos desiguales.
Sus hijos, y esto es importante, no tienen ningún perjuicio específicamente por su estado civil. Tienen derechos idénticos al Kindergeld y otras prestaciones infantiles que los hijos de padres casados, esto no es en absoluto una prestación ligada al estado civil de los padres. El propio Kinderfreibetrag se reparte, según el Artículo 32 Absatz 6 Satz 1 EStG, al 50/50 entre padres no casados por defecto, un mecanismo que se aplica igual independientemente de si viven juntos o se han separado, depende de la paternidad o maternidad legal, no del matrimonio.
Lo Que Dice la Gente
Las parejas no casadas con hijos describen haberse sorprendido genuinamente por la brecha fiscal real una vez que la calcularon concretamente, la suposición de “en la práctica somos básicamente como una pareja casada” tiende a disolverse en cuanto una cifra real, como el ejemplo de aproximadamente 2.000 euros, hace que la diferencia sea tangible en lugar de abstracta.
La tranquilidad de que los hijos no tienen ningún perjuicio independientemente del estado civil de los padres surge como un punto genuinamente importante y separado que la gente quiere ver confirmado directamente, ya que la brecha fiscal que afecta a los propios padres puede generar de otro modo ansiedad sobre si los derechos de los propios hijos también se ven de alguna forma afectados, no es el caso.
Paso a Paso
- No asuma que años juntos o hijos en común otorgan acceso al Ehegattensplitting, solo lo hace el matrimonio o una pareja de hecho registrada.
- Entienda que cada uno tributará individualmente bajo Steuerklasse I (o II para un padre soltero genuino), sin opción de declaración conjunta.
- Calcule su brecha fiscal real si sus ingresos difieren significativamente, la desventaja crece con una mayor diferencia de ingresos entre los miembros de la pareja.
- No se preocupe por el Kindergeld ni los derechos a prestaciones de sus hijos, son idénticos independientemente de su estado civil.
- Confirme que el Kinderfreibetrag se está repartiendo al 50/50 entre ustedes como padres no casados, esto se aplica tanto si están juntos como separados.
Nota de Cumplimiento
Esta página explica el tratamiento fiscal general de las parejas no casadas en Alemania, vigente a mediados de 2026. No constituye asesoramiento fiscal. Su situación financiera específica debe evaluarse individualmente, consulte a un Steuerberater para obtener orientación adaptada a su hogar.
Preguntas Frecuentes y Errores Comunes
Llevamos años juntos y tenemos hijos en común, pero todavía no estamos casados. ¿Aun así se nos trata como pareja casada a efectos fiscales?
No, y este es un malentendido genuinamente común. El Ehegattensplitting está reservado legalmente, según el Artículo 26 Absatz 1 Satz 1 EStG, de forma específica a las parejas casadas y, a través del Artículo 2 Absatz 8 EStG, a las parejas de hecho registradas, no existe un umbral de duración de la relación, convivencia, ni número de hijos en común que otorgue acceso de otra manera. Sin un matrimonio o pareja de hecho registrada, cada uno de ustedes tributa como individuo, en Steuerklasse I (o II si genuinamente es un padre o madre soltero que vive solo con el hijo).
¿Cuánto nos cuesta esto realmente en comparación con estar casados, en cifras reales?
Depende de su reparto específico de ingresos, pero la brecha es concreta. Un ejemplo comúnmente citado: una pareja no casada donde uno gana 70.000 euros y el otro 30.000 euros termina pagando aproximadamente 2.000 euros más en impuestos conjuntos que lo que pagaría una pareja casada equivalente presentando declaración conjunta. Cuanto mayor sea la diferencia de ingresos entre los miembros de la pareja, mayor tiende a ser esta diferencia, ya que el Ehegattensplitting está específicamente diseñado para beneficiar a parejas con ingresos desiguales.
¿El no estar casados perjudica a nuestros hijos de alguna forma, como en su Kindergeld?
No, sus hijos no tienen ningún perjuicio específicamente por su estado civil. Tienen derechos idénticos al Kindergeld y otras prestaciones infantiles que los hijos de padres casados, los sistemas de prestaciones construidos en torno a los propios niños no distinguen según si sus padres están casados. Lo que difiere es específicamente el tratamiento del impuesto sobre la renta de los propios padres, no algo ligado a los derechos de los hijos.
¿Cómo funciona realmente el Kinderfreibetrag si no estamos casados?
Se reparte al 50/50 entre padres no casados por defecto, según el Artículo 32 Absatz 6 Satz 1 EStG, y esto se aplica independientemente de si viven juntos o se han separado, no depende de nada más que de que ambos sean los padres legales del hijo. Este es un mecanismo distinto del propio Ehegattensplitting, el reparto del Kinderfreibetrag para padres no casados funciona igual que funcionaría para padres que, por ejemplo, están divorciados.