Noch nicht verheiratet? Deutschlands Steuersystem behandelt Ihre Familie sehr anders

Die offizielle Regel

Paare, die in Deutschland ein echtes gemeinsames Familienleben aufgebaut haben, manchmal mit jahrelanger gemeinsamer Geschichte und Kindern, aber ohne eingetragene Ehe oder Lebenspartnerschaft, gehen oft davon aus, dass das Steuersystem sie nach genug verstrichener Zeit oder Verbindlichkeit ungefähr wie ein verheiratetes Paar behandelt. Das stimmt nicht, und die tatsächliche Lücke zu verstehen ist für Ihr Haushaltsbudget wichtig.

Das Ehegattensplitting, der Steuersplitting-Mechanismus, der verheirateten Paaren mit ungleichen Einkommen zugutekommt, ist gesetzlich ausdrücklich verheirateten Paaren und eingetragenen Lebenspartnerschaften vorbehalten. Rechtsgrundlage ist Paragraf 26 Absatz 1 Satz 1 EStG, der eine Ehe voraussetzt, über Paragraf 2 Absatz 8 EStG gilt dieselbe Regelung auch für eingetragene Lebenspartnerschaften, ausdrücklich NICHT anwendbar ist sie dagegen auf Partner einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft. ING erklärt in einem eigenen Vergleich unverheirateter Lebensgemeinschaften mit der Ehe, dass unverheiratete Paare auf diese Vergünstigung überhaupt keinen Zugriff haben, es gibt keine Mindestbeziehungsdauer, keine Zusammenlebensdauer und keine Anzahl gemeinsamer Kinder, die anderweitig Zugang verschafft.

Ohne eingetragene Ehe oder Partnerschaft wird jeder Partner automatisch in Steuerklasse I eingeordnet, oder ausdrücklich in Steuerklasse II, wenn Sie tatsächlich als Alleinerziehende oder Alleinerziehender allein mit Ihrem Kind leben, und vollständig individuell besteuert. Ihnen steht überhaupt keine gemeinsame Veranlagung zur Verfügung, keiner der Mechanismen, mit denen verheiratete Paare in Deutschland ihre gemeinsame Haushaltssteuerlast senken können, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere.

Diese Lücke ist echtes, berechenbares Geld, kein abstrakter politischer Unterschied. ZDFheutes eigene Erklärung mit konkreten Zahlen beschreibt ein unverheiratetes Paar, bei dem ein Partner 70.000 Euro und der andere 30.000 Euro verdient, das rund 2.000 Euro mehr an gemeinsamer Steuer zahlt, als ein vergleichbares verheiratetes Paar bei derselben Einkommensverteilung zahlen würde. Je größer der Einkommensunterschied zwischen den Partnern, desto größer wird dieser spezifische Nachteil tendenziell, da das Ehegattensplitting gezielt Paare mit ungleichen Einkommen begünstigt.

Ihre Kinder haben, das ist wichtig, durch Ihren Familienstand null Nachteil. Sie haben identische Ansprüche auf Kindergeld und andere Familienleistungen wie Kinder verheirateter Eltern, das ist überhaupt keine an den Familienstand der Eltern geknüpfte Leistung. Der Kinderfreibetrag selbst wird nach Paragraf 32 Absatz 6 Satz 1 EStG standardmäßig hälftig zwischen unverheirateten Eltern geteilt, ein Mechanismus, der unabhängig davon gilt, ob Sie zusammenleben oder sich getrennt haben, er hängt an der rechtlichen Elternschaft, nicht an der Ehe.

Was Betroffene wirklich sagen

Unverheiratete Paare mit Kindern beschreiben, wirklich überrascht gewesen zu sein, als sie die tatsächliche Steuerlücke konkret berechnet haben, die Annahme “wir sind in der Praxis im Grunde wie ein Ehepaar” löst sich meist auf, sobald eine echte Zahl, wie das Beispiel mit rund 2.000 Euro, den Unterschied greifbar statt abstrakt macht.

Die Beruhigung, dass Kinder unabhängig vom Familienstand der Eltern null Nachteil haben, kommt als wirklich wichtiger, eigenständiger Punkt zur Sprache, den Menschen direkt bestätigt haben wollen, da die Steuerlücke, die die Eltern selbst betrifft, sonst Sorgen auslösen kann, ob die eigenen Ansprüche der Kinder irgendwie mitbetroffen sind, sind sie nicht.

Schritt für Schritt

1. Gehen Sie nicht davon aus, dass jahrelanges Zusammensein oder gemeinsame Kinder Zugang zum Ehegattensplitting verschaffen, nur eine Ehe oder eine eingetragene Lebenspartnerschaft tut das.
2. Machen Sie sich klar, dass Sie beide individuell nach Steuerklasse I besteuert werden (bei echter Alleinerziehung II), ohne Option der gemeinsamen Veranlagung.
3. Berechnen Sie Ihre tatsächliche Steuerlücke, wenn sich Ihre Einkommen deutlich unterscheiden, der Nachteil wächst mit einem größeren Einkommensunterschied zwischen den Partnern.
4. Machen Sie sich keine Sorgen um die Kindergeld- oder Leistungsansprüche Ihrer Kinder, diese sind unabhängig von Ihrem Familienstand identisch.
5. Bestätigen Sie, dass der Kinderfreibetrag zwischen Ihnen als unverheiratete Eltern hälftig geteilt wird, das gilt, ob Sie zusammen oder getrennt leben.

Rechtlicher Hinweis

Diese Seite erklärt die allgemeine steuerliche Behandlung unverheirateter Paare in Deutschland, Stand Mitte 2026. Sie ist keine Steuerberatung. Ihre konkrete finanzielle Situation sollte individuell bewertet werden, konsultieren Sie eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater für eine auf Ihren Haushalt zugeschnittene Beratung.