غير متزوجين (بعد)؟ النظام الضريبي الألماني يعامل أسرتكم بشكل مختلف جدا
لا يستطيع الأزواج غير المتزوجين في ألمانيا، حتى مع وجود أطفال، وحتى في علاقة ملتزمة طويلة الأمد، الوصول إلى Ehegattensplitting إطلاقا، فهذه الميزة محجوزة قانونا للأزواج المتزوجين والشراكات المدنية المسجلة تحديدا. ودون زواج أو شراكة مسجلة، يوضع كل شريك تلقائيا في Steuerklasse I (أو II إذا كان فعلا والدا وحيدا يعيش وحده مع الطفل)، ويُضرَّب بالكامل كفرد، فلا خيار تقديم مشترك، ولا سعر تقسيم، ولا أي من الآليات التي يستطيع الأزواج المتزوجون في ألمانيا استخدامها لتخفيض عبئهم الضريبي المجمع حين تختلف الدخول اختلافا كبيرا. والفجوة مال حقيقي، وليست نظرية: فزوجان يكسب أحدهما 70,000 يورو والآخر 30,000 يورو ينتهي بهما الأمر بدفع نحو 2,000 يورو إضافية من الضريبة المجمعة مقارنة بزوجين متزوجين مكافئين. أما أطفالكم فلا يتضررون بحالتكم الزوجية، فلهم حقوق مماثلة في Kindergeld وإعانات الأطفال الأخرى كأطفال الوالدين المتزوجين، ويُقسَّم Kinderfreibetrag ببساطة 50/50 بين الوالدين غير المتزوجين سواء كنتم تعيشون معا أو منفصلين.
القاعدة الرسمية
الأزواج الذين بنوا حياة أسرية حقيقية معا في ألمانيا، أحيانا بتاريخ مشترك لسنوات وأطفال، لكن دون زواج أو شراكة مدنية مسجلة، كثيرا ما يفترضون أن النظام الضريبي يعاملهم بالطريقة نفسها تقريبا كالأزواج المتزوجين بمجرد مرور وقت أو التزام كافٍ. وهو لا يفعل، وفهم الفجوة الفعلية مهم لميزانية أسرتكم.
Ehegattensplitting، آلية تقسيم الضريبة التي تفيد الأزواج المتزوجين ذوي الدخول غير المتساوية، محجوز قانونا تحديدا للأزواج المتزوجين والشراكات المدنية المسجلة. وبحسب شرح ING نفسه الذي يقارن المعيشة المشتركة دون زواج بالزواج، لا يستطيع الأزواج غير المتزوجين الوصول إلى هذه الميزة إطلاقا، فلا توجد عتبة لطول العلاقة، ولا مدة معيشة مشتركة، ولا عدد من الأطفال المشتركين يفتحها بخلاف ذلك.
| زوجان غير متزوجين | زوجان متزوجان | |
|---|---|---|
| الوصول إلى Ehegattensplitting | لا، بغض النظر عن الأطفال أو طول العلاقة | نعم |
| Steuerklasse الافتراضية | كلا الشريكين: Steuerklasse I (أو II لوالد وحيد حقيقي) | IV/IV أو III/V أو IV/IV مع Faktor متاحة |
| خيار التقديم المشترك | لا يوجد | متاح (Zusammenveranlagung) |
| حقوق Kindergeld للأطفال | مماثلة لأطفال الوالدين المتزوجين | مماثلة |
ودون زواج أو شراكة مسجلة، يوضع كل شريك تلقائيا في Steuerklasse I، أو Steuerklasse II تحديدا إذا كنتم فعلا والدا وحيدا يعيش وحده مع طفله، ويُضرَّب بالكامل كفرد. ولا يتوفر لكم أي خيار تقديم مشترك إطلاقا، ولا أي من الآليات التي يستطيع الأزواج المتزوجون في ألمانيا استخدامها لتخفيض عبء ضريبة أسرتهم المجمع حين يكسب أحد الشريكين أكثر بكثير من الآخر.
وهذه الفجوة مال حقيقي قابل للحساب، وليست فرق سياسة مجردا. يصف شرح ZDFheute نفسه بأرقام ملموسة زوجين غير متزوجين يكسب أحدهما 70,000 يورو والآخر 30,000 يورو يدفعان نحو 2,000 يورو إضافية من الضريبة المجمعة مقارنة بزوجين متزوجين مكافئين بتقسيم الدخل نفسه. وكلما اتسعت فجوة الدخل بين الشريكين، مال هذا الضرر المحدد إلى الازدياد، لأن Ehegattensplitting مصمم تحديدا لإفادة الأزواج ذوي الدخول غير المتساوية.
وأطفالكم، والأهم، لا يواجهون أي ضرر من حالتكم الزوجية تحديدا. فلهم حقوق مماثلة في Kindergeld وإعانات الأطفال الأخرى كأطفال الوالدين المتزوجين، فهذه ليست إعانة مرتبطة بالحالة الزوجية للوالدين إطلاقا. أما Kinderfreibetrag نفسه فيُقسَّم ببساطة 50/50 بين الوالدين غير المتزوجين افتراضيا، وهي آلية تنطبق بالطريقة نفسها بغض النظر عما إذا كنتم تعيشون معا أو انفصلتم، فهي مرتبطة بالأبوة القانونية، وليس بالزواج.
ماذا يقول الناس فعلا
يصف الأزواج غير المتزوجين الذين لديهم أطفال مفاجأة حقيقية من الفجوة الضريبية الفعلية بمجرد حسابها بشكل ملموس، فافتراض «نحن في الأساس مثل زوجين متزوجين عمليا» يميل إلى الذوبان بمجرد أن يجعل رقم حقيقي، مثل مثال الـ2,000 يورو تقريبا، الفرق ملموسا بدلا من مجرد.
والطمأنة بأن الأطفال لا يواجهون أي ضرر بغض النظر عن الحالة الزوجية للوالدين تظهر كنقطة منفصلة مهمة فعلا يريد الناس تأكيدها مباشرة، لأن الفجوة الضريبية التي تؤثر على الوالدين أنفسهما قد تخلق قلقا بشأن ما إذا كانت إعانات الأطفال أنفسهم متأثرة أيضا بطريقة ما، وهي ليست كذلك.
خطوة بخطوة
- لا تفترضوا أن سنوات العيش معا أو الأطفال المشتركين تمنح الوصول إلى Ehegattensplitting، فالزواج أو الشراكة المدنية المسجلة فقط هما ما يفعل.
- افهموا أنكم ستُضرَّبون كل على حدة بموجب Steuerklasse I (أو II لوالد وحيد حقيقي)، دون خيار تقديم مشترك.
- احسبوا فجوتكم الضريبية الفعلية إذا كان دخلاكم يختلفان كثيرا، فالضرر يزداد مع فجوة دخل أكبر بين الشريكين.
- لا تقلقوا بشأن Kindergeld أطفالكم أو حقوق إعاناتهم، فهي مماثلة بغض النظر عن حالتكم الزوجية.
- تأكدوا من أن Kinderfreibetrag يُقسَّم 50/50 بينكما بوصفكما والدين غير متزوجين، وينطبق هذا سواء كنتما معا أو منفصلين.
ملاحظة الامتثال
تشرح هذه الصفحة المعاملة الضريبية العامة للأزواج غير المتزوجين في ألمانيا، وهي محدّثة حتى منتصف 2026. وهي ليست نصيحة ضريبية. وينبغي تقييم وضعكم المالي المحدد بشكل فردي، فاستشيروا Steuerberater للحصول على إرشاد مصمم لأسرتكم.
الأسئلة الشائعة والأخطاء الشائعة
نحن معا منذ سنوات ولدينا أطفال معا، لكننا لم نتزوج بعد. هل ما زلنا نُعامَل كزوجين متزوجين لأغراض الضريبة؟
لا، وهذا فهم خاطئ شائع وحقيقي. فـEhegattensplitting محجوز قانونا تحديدا للأزواج المتزوجين والشراكات المدنية المسجلة، ولا توجد عتبة لطول العلاقة أو المعيشة المشتركة أو الأطفال المشتركين تمنح الوصول إليه بخلاف ذلك. ودون زواج أو شراكة مسجلة، يُضرَّب كل منكما كفرد، في Steuerklasse I (أو II إذا كنتم فعلا والدا وحيدا يعيش وحده مع الطفل).
كم يكلفنا هذا فعلا مقارنة بكوننا متزوجين، بأرقام حقيقية؟
يعتمد على تقسيم دخلكم المحدد، لكن الفجوة ملموسة. فمثال يُستشهد به عادة: زوجان غير متزوجين يكسب أحدهما 70,000 يورو والآخر 30,000 يورو ينتهي بهما الأمر بدفع نحو 2,000 يورو إضافية من الضريبة المجمعة مقارنة بزوجين متزوجين مكافئين يقدمان إقرارا مشتركا. وكلما اتسعت فجوة الدخل بين الشريكين، مال هذا الفرق إلى الازدياد، لأن Ehegattensplitting يفيد تحديدا الأزواج ذوي الدخول غير المتساوية.
هل يضر عدم الزواج بأطفالنا بأي شكل، مثل Kindergeld الخاص بهم؟
لا، فأطفالكم لا يواجهون أي ضرر من حالتكم الزوجية تحديدا. فلهم حقوق مماثلة في Kindergeld وإعانات الأطفال الأخرى كأطفال الوالدين المتزوجين، فأنظمة الإعانات المبنية حول الأطفال أنفسهم لا تميز بحسب ما إذا كان والداهم متزوجين. وما يختلف هو تحديدا المعاملة الضريبية لدخل الوالدين أنفسهما، وليس أي شيء مرتبط باستحقاقات الأطفال.
كيف يعمل Kinderfreibetrag فعلا إذا لم نكن متزوجين؟
يُقسَّم 50/50 بين الوالدين غير المتزوجين افتراضيا، وينطبق هذا بغض النظر عما إذا كنتم تعيشون معا أو انفصلتم، فهو غير مشروط بحالة علاقتكم أكثر من كونكما الوالدين القانونيين للطفل. وهذه آلية مميزة عن Ehegattensplitting نفسه، فتقسيم Kinderfreibetrag للوالدين غير المتزوجين يعمل بالطريقة نفسها التي يعمل بها لوالدين، مثلا، مطلقين.