Повернути частину рахунку за дитсадок чи няню: витрати на догляд за дитиною у щорічній податковій декларації

Офіційне правило

Окрім самої плати за Kita, існує другий, окремий фінансовий механізм, про який варто знати: справжнє відрахування у щорічній податковій декларації за те, що ви вже сплатили за догляд за дитиною.

З 2025 року родини можуть відрахувати 80 відсотків задокументованих Kinderbetreuungskosten як Sonderausgaben, спеціальні витрати, максимум до 4800 євро на дитину на рік. Гід Finanztip і пояснення steuertipps.de обидва підтверджують, що це справжнє покращення порівняно з попереднім правилом, яке дозволяло лише дві третини витрат до кінця 2024 року. Межа в 4800 євро досягається, коли задокументовані витрати на цю дитину сягають 6000 євро за рік, 80 відсотків від 6000 це рівно 4800.

Те, що відповідає вимогам, справді широке, охоплюючи саме ті види догляду, за які, ймовірно, платить працююча родина в Мюнхені: плату за Kindergarten і Kinderkrippe, Hort (продовжений день), Tagesmutter, няню, доглядальницю (Kinderfrau), au pair, і саме частину плати Ganztagsschule, що стосується догляду, окремо від її освітньої складової.

Дві умови визначають, чи справжня, задокументована витрата справді відповідає вимогам, і обидві обов’язкові. Настанови VLH прямо про це кажуть: вам потрібен справжній рахунок чи квитанція на витрати, а оплата має проходити через ваш банківський рахунок на рахунок надавача послуг. Готівковий платіж, навіть справжній, зазвичай сам по собі не відповідає вимозі паперового сліду, це найпоширеніша причина, через яку родини втрачають відрахування, на яке вони інакше мали б право.

Вікова межа 14 років, дитині ще не мало виповнитися 14 у період, коли були понесені витрати, хоча ця межа повністю скасовується, якщо дитина не може дбати про себе через інвалідність, незалежно від віку.

Відрахування вносять в Anlage Kind, спеціальний для дитини додаток до вашої щорічної Einkommensteuererklärung, разом з іншими родинними пунктами, як-от звірка Kindergeld.

Що кажуть реальні люди

Податкові настанови, адресовані саме родинам, послідовно вказують на вимогу способу оплати як деталь, яка найчастіше підводить людей, не сам рахунок, оскільки більшість надавачів послуг видають його автоматично, а саме вимогу банківського переказу для неформальних домовленостей, як-от няня чи приватна доглядальниця, яким за звичкою платять готівкою. Послідовна порада, це просто перейти на банківський переказ з неформальними доглядальницями задовго до завершення податкового року, саме щоб зберегти відрахування, а не виявити цю вимогу занадто пізно під час підготовки декларації.

Ще один момент, що повторюється, це те, що родини іноді припускають, ніби відрахування якось пов’язане з самою платою за Kita чи зменшує її, тоді як насправді це зовсім окремий механізм, який проявляється лише через кілька місяців у податковій декларації. Розуміння цієї різниці заздалегідь запобігає плутанині, коли повідомлення про плату й податкове відрахування, здається, не збігаються.

Крок за кроком

1. Зберігайте кожен рахунок чи квитанцію на витрати на догляд за дитиною протягом року, Kindergarten, Krippe, Hort, Tagesmutter, няня, доглядальниця, au pair і частина плати Ganztagsschule за догляд, все це рахується.
2. Платіть кожному доглядальнику банківським переказом, ніколи готівкою, якщо зараз ви платите няні чи доглядальниці готівкою, перейдіть на переказ до кінця року саме для захисту відрахування.
3. Відстежуйте загальні задокументовані витрати на дитину відносно цифри 6000 євро, пам’ятаючи, що відрахування становить 80 відсотків ваших фактичних витрат, з межею 4800 євро, а не фіксовану суму, до якої треба прагнути.
4. Підтвердьте віковий статус вашої дитини для відповідного податкового року, відрахування зазвичай застосовується до її 14-го дня народження, якщо тільки кваліфікована інвалідність не скасовує вікову межу повністю.
5. Внесіть відрахування в Anlage Kind під час підготовки щорічної Einkommensteuererklärung, разом з іншими родинними податковими пунктами.
6. Якщо ви користуєтеся Steuerberater чи Lohnsteuerhilfeverein, зберіть рахунки й банківські виписки разом, а не покладайтеся на пам’ять про те, що і коли було сплачено.

Примітка щодо відповідності

Ця сторінка пояснює загальну структуру відрахування витрат на догляд за дитиною в німецькій податковій декларації, актуальну станом на середину 2026 року. Це не податкова консультація, а ваша конкретна сума, яка відповідає вимогам, залежить від фактичних задокументованих витрат, способу оплати й сімейної ситуації. Уточніть ваші власні цифри у Steuerberater, Lohnsteuerhilfeverein чи безпосередньо у вашому Finanzamt перед поданням декларації.