Вернуть часть счета за детский сад или няню: расходы на уход за ребенком в ежегодной налоговой декларации

Официальное правило

Помимо самой платы за Kita, существует второй, отдельный финансовый механизм, о котором стоит знать: настоящий вычет в ежегодной налоговой декларации за то, что вы уже уплатили за уход за ребенком.

С 2025 года семьи могут вычесть 80 процентов задокументированных Kinderbetreuungskosten как Sonderausgaben, специальные расходы, максимум до 4800 евро на ребенка в год. Гид Finanztip и разъяснение steuertipps.de оба подтверждают, что это настоящее улучшение по сравнению с предыдущим правилом, которое разрешало только две трети расходов до конца 2024 года. Граница в 4800 евро достигается, когда задокументированные расходы на этого ребенка достигают 6000 евро за год, 80 процентов от 6000, это ровно 4800.

То, что соответствует требованиям, действительно широко, охватывая именно те виды ухода, за которые, вероятно, платит работающая семья в Мюнхене: плату за Kindergarten и Kinderkrippe, Hort (продленный день), Tagesmutter, няню, сиделку (Kinderfrau), au pair, и именно часть платы Ganztagsschule, касающуюся ухода, отдельно от ее образовательной составляющей.

Два условия определяют, действительно ли настоящий, задокументированный расход соответствует требованиям, и оба обязательны. Указания VLH прямо об этом говорят: вам нужен настоящий счет или квитанция на расходы, а оплата должна проходить через ваш банковский счет на счет поставщика услуг. Наличный платеж, даже настоящий, обычно сам по себе не соответствует требованию бумажного следа, это самая распространенная причина, по которой семьи теряют вычет, на который иначе имели бы право.

Возрастная граница 14 лет, ребенку еще не должно было исполниться 14 в период, когда были понесены расходы, хотя эта граница полностью отменяется, если ребенок не может заботиться о себе из-за инвалидности, независимо от возраста.

Вычет вносят в Anlage Kind, специальное для ребенка приложение к вашей ежегодной Einkommensteuererklärung, вместе с другими семейными пунктами, вроде сверки Kindergeld.

Что говорят реальные люди

Налоговые указания, адресованные именно семьям, последовательно указывают на требование способа оплаты как деталь, которая чаще всего подводит людей, не сам счет, поскольку большинство поставщиков услуг выдают его автоматически, а именно требование банковского перевода для неформальных договоренностей, вроде няни или частной сиделки, которым по привычке платят наличными. Последовательный совет, это просто перейти на банковский перевод с неформальными сиделками задолго до окончания налогового года, именно ради сохранения вычета, а не обнаружить это требование слишком поздно при подготовке декларации.

Еще один повторяющийся момент, это то, что семьи иногда предполагают, будто вычет как-то связан с самой платой за Kita или уменьшает ее, тогда как на самом деле это совершенно отдельный механизм, который проявляется только через несколько месяцев в налоговой декларации. Понимание этой разницы заранее предотвращает путаницу, когда уведомление о плате и налоговый вычет, кажется, не совпадают.

Шаг за шагом

1. Храните каждый счет или квитанцию на расходы по уходу за ребенком в течение года, Kindergarten, Krippe, Hort, Tagesmutter, няня, сиделка, au pair и часть платы Ganztagsschule за уход, все это считается.
2. Платите каждому воспитателю банковским переводом, никогда наличными, если сейчас вы платите няне или сиделке наличными, перейдите на перевод до конца года именно для защиты вычета.
3. Отслеживайте общие задокументированные расходы на ребенка относительно цифры 6000 евро, помня, что вычет составляет 80 процентов ваших фактических расходов, с границей 4800 евро, а не фиксированную сумму, к которой нужно стремиться.
4. Подтвердите возрастной статус вашего ребенка для соответствующего налогового года, вычет обычно применяется до его 14-го дня рождения, если только квалифицированная инвалидность не отменяет возрастную границу полностью.
5. Внесите вычет в Anlage Kind при подготовке ежегодной Einkommensteuererklärung, вместе с другими семейными налоговыми пунктами.
6. Если вы пользуетесь Steuerberater или Lohnsteuerhilfeverein, соберите счета и банковские выписки вместе, а не полагайтесь на память о том, что и когда было уплачено.

Примечание о соответствии

Эта страница объясняет общую структуру вычета расходов на уход за ребенком в немецкой налоговой декларации, актуальную по состоянию на середину 2026 года. Это не налоговая консультация, а ваша конкретная сумма, соответствующая требованиям, зависит от фактических задокументированных расходов, способа оплаты и семейной ситуации. Уточните ваши собственные цифры у Steuerberater, Lohnsteuerhilfeverein или непосредственно в вашем Finanzamt перед подачей декларации.