استرداد جزء من فاتورة Kita أو جليسة الأطفال: تكاليف رعاية الأطفال في إقراركم الضريبي السنوي

منذ عام 2025، يمكن للأسر خصم 80 بالمئة من تكاليف رعاية الأطفال الموثقة (Kinderbetreuungskosten) بوصفها Sonderausgaben في Einkommensteuererklärung السنوي، بحد أقصى 4,800 يورو لكل طفل في السنة، ويُبلَغ هذا الحد بمجرد أن تصل التكاليف الموثقة إلى 6,000 يورو في السنة، وهذا تحسن حقيقي مقارنة بخصم الثلثين الذي كان ساريا حتى عام 2024. ويغطي هذا نطاقا واسعا فعلا من الرعاية: فرسوم Kindergarten وKinderkrippe، وHort (رعاية ما بعد المدرسة)، وTagesmutter، وجليسة الأطفال، والمربية، وau pair، وجزء الرعاية من رسوم Ganztagsschule، كلها مؤهلة، ما دام الطفل لم يتم بعدُ 14 عاما، وهو حد لا ينطبق إذا كان الطفل لا يستطيع رعاية نفسه بسبب إعاقة. وهناك شرطان لا مساومة عليهما: تحتاجون إلى فاتورة أو إيصال فعلي للتكاليف، ويجب أن يمر الدفع عبر حسابكم المصرفي إلى حساب مقدم الخدمة، فالمدفوعات النقدية، حتى لو تمت فعلا، لا تؤهل عموما دون ذلك الأثر الورقي. ويُدخَل الخصم في Anlage Kind إلى جانب إقراركم الضريبي المعتاد.

القاعدة الرسمية

إلى جانب رسوم Kita نفسها، هناك آلية مالية ثانية ومنفصلة تستحق أن تعرفوها: خصم حقيقي في إقراركم الضريبي السنوي مقابل ما دفعتموه فعلا لرعاية طفلكم.

منذ عام 2025، يمكن للأسر خصم 80 بالمئة من Kinderbetreuungskosten الموثقة بوصفها Sonderausgaben، أي مصروفات خاصة، بحد أقصى 4,800 يورو لكل طفل في السنة. يؤكد كل من دليل Finanztip وشرح steuertipps.de أن هذا تحسن حقيقي مقارنة بالقاعدة السابقة التي كانت تتيح ثلثي التكاليف فقط حتى عام 2024. ويُبلَغ سقف 4,800 يورو بمجرد أن تصل تكاليفكم الموثقة لذلك الطفل إلى 6,000 يورو في السنة، فـ80 بالمئة من 6,000 تساوي 4,800 بالضبط.

ما يتأهل واسع فعلا، ويغطي أنواع الرعاية التي من المرجح أن تدفعها أسرة عاملة في ميونخ فعلا: رسوم Kindergarten وKinderkrippe، وHort (رعاية ما بعد المدرسة)، وTagesmutter، وجليسة الأطفال، والمربية (Kinderfrau)، وau pair، وتحديدا جزء الرعاية من الرسم المجمَّع لـGanztagsschule، بما يتميز عن مكونه التعليمي.

ما الذي يتأهل لخصم Kinderbetreuungskosten
نوع الرعاية	هل يتأهل؟
رسوم Kindergarten / Kinderkrippe	نعم
Hort (رعاية ما بعد المدرسة)	نعم
Tagesmutter (مربية منزلية مرخصة)	نعم
جليسة الأطفال، المربية، au pair	نعم، إذا دُفع عبر تحويل مصرفي مع فاتورة
جزء الرعاية في Ganztagsschule (وليس الرسوم الدراسية/التعليم)	نعم، جزء الرعاية تحديدا

هناك شرطان يحددان ما إذا كان مصروف حقيقي وموثق يتأهل فعلا، وكلاهما لا مساومة عليه. إرشادات VLH مباشرة في هذا: تحتاجون إلى فاتورة أو إيصال فعلي للتكلفة، ويجب أن يمر الدفع عبر حسابكم المصرفي إلى حساب مقدم الخدمة. والدفع النقدي، حتى الحقيقي منه، لا يفي عموما بشرط الأثر الورقي وحده، وهذا هو السبب الأكثر شيوعا بمفرده في أن تخسر الأسر خصما كانت مستحقة له بخلاف ذلك.

الحد العمري هو 14 سنة، فيجب ألا يكون الطفل قد أتم 14 عاما خلال الفترة التي تحملت فيها التكاليف، وإن كان هذا الحد يُلغى كليا إذا كان الطفل لا يستطيع رعاية نفسه بسبب إعاقة، بصرف النظر عن العمر.

يُدخَل الخصم في Anlage Kind، وهو الملحق الخاص بالطفل في Einkommensteuererklärung السنوي، إلى جانب بقية بنودكم المتعلقة بالأسرة مثل تسوية Kindergeld.

كومة من فواتير رعاية الأطفال وكشف حساب مصرفي بجانب آلة حاسبة على مكتب منزلي

ماذا يقول الناس فعلا

تشير الإرشادات الضريبية الموجهة للأسر تحديدا باستمرار إلى شرط طريقة الدفع بوصفه التفصيل الذي يوقع الناس أكثر من غيره، وليس الفاتورة نفسها، إذ يصدرها معظم المقدمين تلقائيا، بل شرط التحويل المصرفي في الترتيبات غير الرسمية كجليسة الأطفال أو المربية الخاصة التي تُدفع نقدا بحكم العادة. والنصيحة المتسقة هي ببساطة تحويل مقدمي الرعاية غير الرسميين إلى التحويل المصرفي قبل نهاية السنة الضريبية بوقت كاف، تحديدا للحفاظ على الخصم، بدلا من اكتشاف الشرط متأخرا أثناء إعداد الإقرار.

والنقطة الأخرى المتكررة هي أن الأسر تفترض أحيانا أن الخصم مرتبط بطريقة ما برسوم Kita نفسها أو يخفضها، بينما هو في الواقع آلية منفصلة تماما لا تظهر إلا بعد أشهر في الإقرار الضريبي. وفهم هذا الفارق مسبقا يتجنب الحيرة حين لا يبدو إشعار الرسوم والخصم الضريبي متطابقين.

خطوة بخطوة

احتفظوا بكل فاتورة أو إيصال لتكاليف رعاية الأطفال طوال السنة، فـKindergarten وKrippe وHort وTagesmutter وجليسة الأطفال والمربية وau pair وجزء الرعاية من رسوم Ganztagsschule كلها تُحتسب.
ادفعوا لكل مقدم رعاية عبر تحويل مصرفي، وليس نقدا أبدا، فإذا كنتم تدفعون حاليا لجليسة أطفال أو مربية نقدا، فغيّروا ذلك قبل نهاية السنة تحديدا لحماية الخصم.
تتبعوا إجمالي تكاليفكم الموثقة لكل طفل مقابل رقم 6,000 يورو، متذكرين أن الخصم هو 80 بالمئة من تكاليفكم الفعلية بسقف 4,800 يورو، وليس مبلغا ثابتا عليكم الإنفاق نحوه.
تأكدوا من حالة عمر طفلكم للسنة الضريبية المعنية، فالخصم ينطبق عموما حتى عيد ميلاده الرابع عشر، ما لم تُلغِ إعاقة مؤهِّلة الحد العمري كليا.
أدخلوا الخصم في Anlage Kind عند إعداد Einkommensteuererklärung السنوي، إلى جانب بنودكم الضريبية الأخرى المتعلقة بالأطفال.
إذا كنتم تستعينون بـSteuerberater أو Lohnsteuerhilfeverein، فأحضروا فواتيركم وكشوف حسابكم المصرفية معا، بدلا من الاعتماد على الذاكرة فيما دُفع ومتى.

ملاحظة الامتثال

تشرح هذه الصفحة الإطار العام لخصم تكاليف رعاية الأطفال في إقرار ضريبي ألماني، وهي محدّثة حتى منتصف 2026. وهي ليست نصيحة ضريبية، والمبلغ المؤهل الخاص بكم يعتمد على تكاليفكم الموثقة الفعلية وطريقة الدفع ووضع أسرتكم. تأكدوا من أرقامكم الخاصة لدى Steuerberater أو Lohnsteuerhilfeverein أو مباشرة لدى Finanzamt قبل التقديم.

الأسئلة الشائعة والأخطاء الشائعة

هل هذا الخصم هو نفسه تخفيض رسوم Kita ذاتها؟

لا، فهو آلية منفصلة تماما، ومن السهل الخلط بين الاثنين. تُحدَّد رسوم Kita لديكم وفق سلم رسوم ميونخ القائم على الدخل وتُدفع للمدينة أو لمقدم الخدمة على مدار السنة بغض النظر عن وضعكم الضريبي. أما خصم تكاليف رعاية الأطفال فيحدث لاحقا في Einkommensteuererklärung السنوي، ويعيد إليكم 80 بالمئة مما دفعتموه فعلا، حتى السقف، على شكل تخفيض لدخلكم الخاضع للضريبة، وليس خصما على الفاتورة الأصلية.

دفعنا لجليسة الأطفال نقدا. هل ما زال بإمكاننا المطالبة به؟

عموما لا، وهذه من أكثر الطرق شيوعا التي تخسر بها الأسر الخصم دون داع. الشرط صارم فعلا: يجب أن يمر الدفع عبر حسابكم المصرفي إلى حساب مقدم الخدمة، بما ينشئ أثرا ورقيا يمكن تتبعه. والدفع النقدي، حتى لو حدث فعلا وحتى بإيصال مكتوب بخط اليد، لا يفي عادة بهذا الشرط وحده. وإذا كنتم تدفعون لجليسة أطفال أو مربية بشكل غير رسمي، فإن التحول إلى التحويل المصرفي قبل نهاية السنة يستحق الفعل تحديدا للحفاظ على هذا الخصم.

هل يعني رقم 6,000 يورو أن علينا محاولة إنفاق هذا المبلغ بالضبط؟

لا، فهذا ليس هدفا يُبلَغ، بل هو ببساطة النقطة التي يصل عندها خصم 80 بالمئة إلى سقفه البالغ 4,800 يورو لكل طفل. وإذا كانت تكاليفكم الموثقة الفعلية أقل، لنقل 3,000 يورو، فإنكم تخصمون 80 بالمئة من ذلك الرقم الحقيقي، أي 2,400 يورو، وليس حصة تناسبية من السقف. ولا فائدة من تضخيم الإنفاق نحو الحد، فالخصم يتبع دائما تكاليفكم الحقيقية الموثقة حتى ذلك السقف.

ماذا لو بلغ طفلنا 14 سنة في منتصف السنة الضريبية؟

يقوم الحد العمري على أن الطفل لم يتم 14 عاما خلال الفترة ذات الصلة التي تحملت فيها التكاليف، لذا فإن التكاليف المدفوعة وهو لا يزال في الثالثة عشرة تظل مؤهلة عموما عن ذلك الجزء من السنة، بينما التكاليف بعد عيد ميلاده الرابع عشر لا تكون مؤهلة عادة، ما لم تكن هناك إعاقة مؤهِّلة. احتفظوا بفواتيركم مؤرخة بوضوح لتسهل توثيق هذا التقسيم إن انطبق على وضعكم.