Почему в вашей первой мюнхенской расчетной ведомости есть вычет церковного налога, которого вы не ожидали
Если вы отметили пункт религиозной принадлежности на форме Anmeldung, особо не задумываясь, именно этот пункт запускает Kirchensteuer, реальный, юридически обязательный вычет, уже в вашей первой мюнхенской расчетной ведомости. В Баварии это 8 процентов от суммы подоходного налога, который вы задолжали, не от вашей брутто-зарплаты, немного меньше 9 процентов, взимаемых в большинстве других немецких земель. Система работает автоматически: ваша зарегистрированная религиозная принадлежность передается из Bürgeramt в Bundeszentralamt für Steuern, и ваш работодатель проверяет это при обработке зарплаты, без отдельного шага, без формы, которую вы заполняете, чтобы это запустить. Если вы хотите выйти, Kirchenaustritt (официальный выход) - реальный, понятный процесс через мюнхенский Standesamt, стоит 25 евро и останавливает вычет с конца того календарного месяца.
Официальное правило
Для большинства новоприбывших Kirchensteuer начинается с формы, заполненной неделями ранее и в основном забытой. Где-то в документах Anmeldung (регистрации адреса) есть поле о религиозной принадлежности, и отметить его, даже без особых раздумий, - юридически обязательное заявление в глазах немецких налоговых органов. Именно этот один пункт появляется как реальный вычет в вашей первой мюнхенской расчетной ведомости.
Механизм работает полностью в фоновом режиме, без отдельного шага регистрации. Как только ваша религиозная принадлежность внесена в Bürgeramt, она передается в Bundeszentralamt für Steuern (Федеральное центральное налоговое ведомство), которое ведет ее как часть ваших ELStAM (электронных характеристик вычета подоходного налога). Ваш работодатель обязан проверять это при настройке и обработке расчета зарплаты, и вычет церковного налога происходит оттуда автоматически, без того, чтобы вы что-то подавали или работодатель прямо вас спрашивал. Отдельного шага регистрации в Finanzamt для этого действительно не существует, поток данных от Meldebehörde через BZSt к работодателю делает это самостоятельно.
В Баварии ставка составляет 8 процентов, немного меньше, чем в большей части страны. Все остальные немецкие земли взимают 9 процентов, и цифру, которая имеет значение, стоит правильно понять: это 8 процентов подоходного налога, который вы фактически задолжали, не 8 процентов вашей брутто-зарплаты, разница, которая удивляет тех, кто предполагает, что больший, страшнее выглядящий процент применяется прямо к их зарплате. Одна связанная деталь, стоящая актуального взгляда: отдельный сбор под названием besonderes Kirchgeld может применяться к супругу-члену церкви, чей партнер, не являющийся членом, зарабатывает значительно больше при совместном налогообложении. Баварские евангелические церкви отменили этот конкретный сбор задним числом за 2018 год, так что он больше не применяется к евангелическим домохозяйствам в Мюнхене, взимают ли его до сих пор католические епархии здесь, четко не задокументировано. Он четко остается действующим для евангелических домохозяйств в Баден-Вюртемберге.
Выход из церкви (Kirchenaustritt) - реальный, четко определенный процесс, не бюрократический лабиринт. В Мюнхене вы заявляете о выходе в Standesamt, либо лично с действительным удостоверением личности с фото (устное заявление), либо письменно с нотариально заверенной подписью, которая затем поступает в Standesamt. Это стоит 25 евро, с дополнительными 10 евро, если вы хотите отдельное свидетельство о выходе. Заявление должно четко назвать конкретную религиозную общину, которую вы покидаете, и оно вступает в силу, как только правильно заполненное заявление фактически поступает в Standesamt, не в дату, когда вы решаете это сделать. Ваша обязанность по Kirchensteuer заканчивается в конце календарного месяца, в котором ваш выход становится действительным, так что тайминг в рамках конкретного месяца действительно может иметь значение на несколько недель налога.
| Пункт | Значение |
|---|---|
| Ставка в Баварии / Баден-Вюртемберге | 8% от задолженного подоходного налога |
| Ставка в остальных 14 немецких землях | 9% от задолженного подоходного налога |
| Сбор за заявление Kirchenaustritt | 25 евро |
| Опциональное отдельное свидетельство о выходе | +10 евро |
Что говорят реальные люди
Немецкие налоговые и потребительские порталы, предлагающие калькуляторы Kirchensteuer и разъяснительные материалы, описывают очень похожий паттерн, что и международные гиды для новоприбывших: почти никто не читает поле религии на форме Anmeldung как финансовое решение в момент заполнения, а настоящее осознание наступает только с вычетом в первой расчетной ведомости. Как грубая ориентация: при брутто-зарплате примерно 2000 евро в месяц подоходный налог составляет примерно 155 евро, что в земле со стандартной ставкой 9 процентов дает примерно 14 евро Kirchensteuer в месяц, в Баварии с более низкой ставкой 8 процентов сумма выходит еще немного ниже. При более высоких зарплатах абсолютная сумма соответственно растет вместе с подоходным налогом.
Последовательный практический совет этих порталов - относиться к полю религии на Anmeldung как к активному решению, не формальности, и заранее планировать сам процесс Kirchenaustritt, если известно, что формальное членство нежелательно, а не обнаруживать вычет месяцами позже в расчетной ведомости и удивляться, откуда он взялся. Кто конкретно касается брака с разными вероисповеданиями, теперь находит в соответствующих порталах Kirchensteuer также прямое указание, что правовая ситуация для Баварии изменилась с 2018 года, деталь, местами отсутствующая в более старых, не обновленных резюме.
Пошаговая инструкция
- Если вы еще не зарегистрировались, относитесь к полю религиозной принадлежности на форме Anmeldung как к реальному решению, не бумажной работе, которую заполняют на автопилоте. Оно имеет прямые последствия для расчета зарплаты.
- Проверьте вашу расчетную ведомость на строку Kirchensteuer, если не уверены, зарегистрированы ли вы. Это самое четкое подтверждение, поскольку вычет появляется только если религиозная принадлежность внесена в данные.
- Если хотите выйти, выберите между двумя путями Kirchenaustritt: личное устное заявление в мюнхенском Standesamt с удостоверением личности с фото, или письменное заявление с нотариально заверенной подписью, отправленное в Standesamt.
- Заложите в бюджет 25 евро за сам выход, плюс еще 10, если хотите отдельное свидетельство, подтверждающее это, стоящее сохранения для ваших записей.
- Планируйте это с учетом календарного месяца. Ваша обязанность заканчивается в конце месяца, когда ваш выход становится действительным, так что обработка в начале месяца, а не в конце, может иметь значение для вычета за этот месяц.
- Если в вашем домохозяйстве один член церкви из супругов и один партнер, не являющийся членом, с заметно более высоким доходом, спросите налогового консультанта конкретно о Kirchgeld. Оно больше не применяется к евангелическим домохозяйствам в Баварии с 2018 года, но стоит подтвердить для католического домохозяйства здесь, и оно все еще четко применяется в Баден-Вюртемберге, общий гид вроде этого не может рассчитать это для вашего точного домохозяйства.
Частые вопросы и типичные ошибки
Касается ли Kirchensteuer только тех, кто активно практикует религию?
Нет, и именно это недоразумение застает людей врасплох. Kirchensteuer привязан к формальному, зарегистрированному членству в религиозной общине, собирающей налоги (в основном католическая и протестантская церкви в Германии, вместе с несколькими меньшими), не к тому, как часто вы посещаете богослужения или насколько вы действительно религиозны. Если вы зарегистрированный член, будь то потому, что вас крестили в детстве на родине и вы никогда формально не выходили, или потому что вы отметили пункт на форме Anmeldung, не осознавая его значения, вы задолжали налог независимо от вашей фактической религиозной практики.
Что такое Kirchgeld, и чем оно отличается от Kirchensteuer?
Связано, но отдельно, и здесь стоит взглянуть на актуальное состояние, поскольку именно для Баварии кое-что изменилось. Отдельный сбор под названием besonderes Kirchgeld может применяться, когда член церкви из супругов имеет мало или вообще не имеет собственного дохода, а их партнер, не являющийся членом, зарабатывает значительно больше при совместном налогообложении. Баварские евангелическо-лютеранская и евангелическо-реформатская церкви отменили этот конкретный сбор задним числом за налоговый 2018 год, так что членам евангелической церкви в Мюнхене обычно больше не нужно об этом думать. Взимают ли его до сих пор католические епархии, включая мюнхенскую архиепархию, четко не задокументировано в ту или иную сторону, практика, по сообщениям, отличается в зависимости от епархии, так что стоит спросить прямо, если вы католик и оказались в этой ситуации. Он четко остается действующим в Баден-Вюртемберге, где евангелическая земельная церковь все еще взимает его. В любом случае стоит спросить налогового консультанта прямо, может ли это применяться к вашему конкретному домохозяйству. Не путайте это с общим Kirchgeld, обычно значительно меньшей, часто лишь двузначной годовой суммой, которую некоторые церковные общины взимают непосредственно с членов с низким или нулевым доходом, это отдельная тема.
Если я выхожу из церкви, останавливается ли налог немедленно?
Не мгновенно, но почти. Как только ваше заявление о Kirchenaustritt официально и правильно получено Standesamt, и с этого момента оно считается действительным, ваша обязанность по Kirchensteuer заканчивается в конце календарного месяца, в котором выход стал действительным. Так что выход, обработанный в начале конкретного месяца, останавливает вычет уже за тот же месяц; тот, что обработан ближе к концу месяца, фактически стоит вам вычета за этот месяц независимо от этого.
Я вышел из церкви годы назад, но теперь хочу вернуться, например для крещения или конфирмации ребенка. Как это работает?
Повторное вступление (Wiedereintritt) - другой процесс, чем выход, и Standesamt на этот раз вообще не задействован, только сама церковь может предоставить повторное принятие. Обратитесь непосредственно в ваш местный приход (Pfarramt), или в мюнхенской архиепархии, в отдел Glaubensorientierung архиепископства (Maxburgstraße 1, 80333 München, телефон 089 2137-2405). Обычно вам понадобится максимум два документа, ваше свидетельство о крещении и копия вашего документа о выходе, если он еще не отмечен на свидетельстве, плюс одна запись. Ожидайте разговор со священником о причинах вашего возвращения, за которым следует простое подтверждение или небольшая церемония, не бюрократическое испытание, и за само повторное вступление плата не взимается. Важно, вы не задолжали Kirchensteuer задним числом за годы, когда были вне церкви, обязанность возобновляется только с месяца, когда вы фактически повторно вступаете. Для протестантской церкви процесс начинается так же, через вашего местного приходского священника.