ذلك البند في كشف الراتب المسمى Soli؟ بالنسبة إلى 9 من كل 10 دافعي ضرائب في برلين، هو صفر فعلا
إذا كنتم تتساءلون هل لا يزال Solidaritätszuschlag، أي رسم Soli الإضافي الذي ربما سمعتم عنه، يظهر في كشف راتبكم، فالجواب المطمئن فعلا لمعظم الأسر البرلينية المعتادة هو لا. فمنذ 2021، لا يزال نحو 1 فقط من كل 10 دافعي ضريبة دخل في ألمانيا يدفعه أصلا، وعتبة 2026 مبنية على ضريبة الدخل التي تدينون بها فعلا لا على دخلكم الإجمالي: ما دون 20,350 يورو من ضريبة الدخل للشخص الأعزب، أو الضعف، 40,700 يورو، للزوجين المتزوجين اللذين يقدمان إقرارا مشتركا، لا ينطبق Soli إطلاقا، وتقع فاتورة ضريبة الدخل الفعلية لمعظم الأسر دون هذا بكثير بفعل الخصومات والإعفاءات المعيارية. وتخفف Milderungszone، أي منطقة التخفيف، الانتقال أيضا فوق هذه العتبات مباشرة، إذ تحدد الرسم الإضافي بنسبة 11.9 بالمئة من الفرق بين ضريبة دخلكم والعتبة نفسها، بدلا من القفز مباشرة إلى المعدل الكامل 5.5 بالمئة. ويظهر هذا السؤال كثيرا خصوصا في برلين، المدينة التي تأسست فيها شركة ناشئة جديدة كل 14 ساعة تقريبا في 2025، برقم قياسي هو 619 حدث تأسيس، والتي تضم نسبة كبيرة فعلا من المقيمين العاملين يعملون لحسابهم الخاص أو بشكل حر لا بمرتب ثابت، إذ يجعل الدخل المتغير المقدَّر ذاتيا من السهل التساؤل عن موضعكم الفعلي بالنسبة إلى العتبة. ومع ذلك تظل آليتان منفصلتان وأضيق تطبقان Soli بصرف النظر عن وضع ضريبة دخلكم المعتاد: فأصحاب العمل لا يزالون يدفعون Soli بنسبة 5.5 بالمئة على ضريبة الأجور المقطوعة (Pauschalsteuer) لمصلحة الضرائب، وإذا تجاوز دخلكم الرأسمالي Sparerpauschbetrag، أي الإعفاء الضريبي البالغ 1,000 يورو على دخل الاستثمار، فإن Soli بنسبة 5.5 بالمئة ينطبق على ضريبة أرباح رأس المال على الزيادة.
القاعدة الرسمية
سماع أمر Solidaritätszuschlag الألماني وافتراض أنه ينطبق على دخل كل دافع ضرائب افتراض مفهوم لكنه قديم فعلا لمعظم الأسر اليوم، بما فيها في برلين.
منذ 2021، لا تزال أقلية صغيرة فقط من دافعي ضريبة الدخل في ألمانيا تدفع Soli أصلا. وإرشاد Die Techniker بشأن عتبة Solidaritätszuschlag لعام 2026 يؤكد أن نحو 1 فقط من كل 10 دافعي ضريبة دخل لا يزال يدفعه، وهذا يعكس إصلاحا مهما فعلا لا مسألة تقنية ضيقة، فمعظم الأسر المعتادة تقع ببساطة دون العتبة ذات الصلة كليا.
| الجانب | التفاصيل |
|---|---|
| عتبة الإعفاء، أعزب | 20,350 يورو ضريبة دخل |
| عتبة الإعفاء، متزوجان (إقرار مشترك) | 40,700 يورو ضريبة دخل |
| نسبة دافعي الضرائب الذين لا يزالون يدفعونه | نحو 1 من كل 10، منذ 2021 |
| سقف Milderungszone | 11.9% من الفرق بين ضريبة الدخل والعتبة |
| استثناء: Pauschalsteuer لصاحب العمل | لا يزال Soli بنسبة 5.5% ينطبق، آلية منفصلة |
| استثناء: الدخل الرأسمالي فوق Sparerpauschbetrag | Soli بنسبة 5.5% على ضريبة أرباح رأس المال على الزيادة |
عتبة 2026 المحددة أعلى فعلا بكثير مما تبلغه ضريبة دخل معظم الأسر. إرشاد finanztip.de المستقل للتمويل الاستهلاكي يؤكد أن عتبة الإعفاء لعام 2026 هي 20,350 يورو من ضريبة الدخل للشخص الأعزب، وضعفها، 40,700 يورو، للزوجين المتزوجين اللذين يقدمان إقرارا مشتركا، وهي عتبة على ضريبة دخلكم المستحقة فعليا لا على راتبكم الإجمالي، ومحددة عند مستوى مرتفع بما يكفي فعلا بحيث تقع معظم الأسر المعتادة دونها بوضوح.
ويظهر هذا السؤال كثيرا خصوصا في برلين، بالنظر إلى كثرة المقيمين العاملين لحسابهم الخاص أو بشكل حر لا براتب ثابت. ويفيد marktundmittelstand.de بأن برلين تصدرت ألمانيا في تأسيس الأعمال الجديدة في 2025، برقم قياسي هو 619 حدث تأسيس مقابل 500 في السنة السابقة، أي نحو شركة ناشئة جديدة كل 14 ساعة. ويجعل الدخل المتغير المقدَّر ذاتيا من الأصعب فعلا تقدير موضعكم بالعين بالنسبة إلى عتبة Soli مقارنة بمن يتقاضى راتبا ثابتا، وهذا بالضبط سبب أن التحقق من رقم ضريبة دخلكم المقدَّرة الفعلي، بدلا من التخمين من الإيرادات أو من متوسط شهري، يهم هنا.
وتوجد آلية تخفيف خاصة بالأسر فوق العتبة بقليل، تستحق المعرفة إذا كنتم قريبين من الخط. وإرشاد ordio.com بشأن Milderungszone يؤكد أن منطقة التخفيف هذه تحدد الرسم الإضافي بنسبة 11.9 بالمئة من الفرق بين ضريبة دخلكم وعتبة الإعفاء، بدلا من تطبيق المعدل الكامل 5.5 بالمئة فور تجاوزكم الخط، فتنشئ انتقالا تدريجيا فعلا بدلا من قفزة مفاجئة.
وتظل آليتان منفصلتان فعلا تطبقان Soli بصرف النظر عن عتبة ضريبة دخلكم الشخصية، ومن المفيد معرفة وجودهما. فأصحاب العمل لا يزالون يدفعون Soli بنسبة 5.5 بالمئة على ضريبة الأجور المقطوعة، Pauschalsteuer، لمصلحة الضرائب، وهذا التزام متميز من جانب صاحب العمل. وإذا تجاوز دخلكم الرأسمالي، من مدخرات أو استثمارات، إعفاء Sparerpauschbetrag الضريبي البالغ 1,000 يورو، فإن Soli بنسبة 5.5 بالمئة ينطبق تحديدا على ضريبة أرباح رأس المال على المبلغ الزائد، وهذا يستحق المعرفة إذا كان لأسرتكم دخل استثماري ذو معنى حتى حين يقع وضع ضريبة دخلكم المعتادة دون عتبة الإعفاء الرئيسية.
تصوير: Bia Limova، المصدر: Pexels
ماذا يقول الناس الحقيقيون
تصف الأسر التي انتقلت إلى برلين مؤخرا ارتياحا حقيقيا عند معرفة أن إصلاح Soli لعام 2021 ينطبق أصلا، ويذكر عدة منها تحديدا أنها سمعت عن الرسم الإضافي من مصادر معلومات أقدم وقديمة، ففوجئت بسرور بالتأكد من أنه لا ينطبق فعلا على دخل أسرتها المعتاد.
ويصف العاملون لحسابهم الخاص والمستقلون في برلين التمييز المتعلق بضريبة الدخل المقدَّرة بأنه التفصيل الذي يهمهم فعلا، ويوصي عدة منهم تحديدا بالتحقق من الرقم النهائي في Steuerbescheid الخاص بهم بمجرد صدوره بدلا من التقدير من الإيرادات الشهرية، لأن الدخل المتغير فعلا من سنة لأخرى يجعل العتبة أصعب في تقديرها مسبقا مقارنة بمن يتقاضى راتبا ثابتا.
خطوة بخطوة
- تحققوا من ضريبة دخل أسرتكم المقدَّرة الفعلية مقابل عتبة 2026، 20,350 يورو (أعزب) أو 40,700 يورو (متزوجان، إقرار مشترك)، لا دخلكم الإجمالي أو إيراداتكم.
- إذا كنتم دون هذه العتبة، فتوقعوا صفرا فعلا من Soli على ضريبة دخلكم المعتادة، فهذه هي النتيجة المعيارية لمعظم الأسر الآن.
- إذا كنتم تعملون لحسابكم الخاص أو بشكل حر بدخل متغير، فتأكدوا من رقمكم الفعلي بمجرد صدور Steuerbescheid الخاص بكم، بدلا من التقدير مسبقا.
- إذا كنتم فوق العتبة بقليل، ففهموا أن Milderungszone تخفف الانتقال، بدلا من قفزة مفاجئة إلى المعدل الكامل.
- لا تفترضوا أن Soli على Pauschalsteuer من جانب صاحب العمل أو Soli على الدخل الرأسمالي يتبعان تلقائيا الإعفاء نفسه، فهما آليتان منفصلتان.
- تأكدوا من وضعكم المحدد مع Steuerberater إذا كان لأسرتكم دخل رأسمالي ذو معنى، أو تدير عملا، أو تقع قرب خط العتبة.
ملاحظة الامتثال
تشرح هذه الصفحة الإطار العام لإعفاء Solidaritätszuschlag في ألمانيا، حتى منتصف 2026. وهي ليست مشورة ضريبية، وتعتمد الحسابات المحددة على الظروف الفردية. تأكدوا من وضعكم المحدد مباشرة مع Finanzamt أو Steuerberater.
الأسئلة الشائعة والأخطاء الشائعة
لا نرى خصم Soli في كشف راتبنا. فهل يعني ذلك أن هناك خطأ ما؟
لا، فعلا لا، فهذا بالضبط ما يُتوقع لغالبية دافعي الضرائب. فمنذ 2021، لا يزال نحو 1 فقط من كل 10 دافعي ضريبة دخل في ألمانيا يدفع Soli أصلا؛ وإذا كانت ضريبة الدخل التي تدينون بها فعلا، لا دخل أسرتكم الإجمالي، دون عتبة 2026 البالغة 20,350 يورو (أعزب) أو 40,700 يورو (متزوجان، إقرار مشترك)، فلا ينبغي فعلا أن تروه مفروضا على ضريبة دخلكم المعتادة.
أنا أعمل لحسابي الخاص في برلين بدخل متغير فعلا من سنة لأخرى. كيف أعرف أين أقع فعلا؟
تنطبق العتبة على ضريبة الدخل المقدَّرة لكم عن السنة، لا على تقدير تقريبي لإيراداتكم أو متوسط شهري، لذا فمن المفيد فعلا أن يؤكد Steuerberater أو Finanzamt الخاص بكم أين تضعكم سنة ضريبية بعينها، خصوصا إذا كان دخلكم يتفاوت بشكل ملموس من سنة إلى أخرى، وهو شائع بين العدد الكبير من العاملين لحسابهم الخاص والمستقلين في برلين. والدفعات المقدمة (Vorauszahlungen) خلال السنة قائمة على تقديرات ويمكن تعديلها بمجرد معرفة ضريبة دخلكم المقدَّرة الفعلية لتلك السنة.
ما هي Milderungszone فعلا، وهل تؤثر فينا إذا كنا فوق العتبة بقليل؟
تخفف Milderungszone، منطقة التخفيف، الانتقال تحديدا للدخل فوق عتبة الإعفاء بقليل، إذ تحدد الرسم الإضافي بنسبة 11.9 بالمئة من الفرق بين ضريبة دخلكم والعتبة نفسها، بدلا من القفز مباشرة إلى المعدل الكامل 5.5 بالمئة. وهذا يعني أن تجاوز العتبة بمقدار صغير لا يطلق فجأة الرسم الإضافي الكامل.
إذا كنا لا ندفع Soli على ضريبة دخلنا، فهل يمكن أن يظهر في مكان آخر من أوضاعنا المالية؟
نعم فعلا، فهناك آليتان منفصلتان تنطبقان بصرف النظر عن عتبة ضريبة دخلكم الشخصية. فأصحاب العمل لا يزالون يدفعون Soli بنسبة 5.5 بالمئة على ضريبة الأجور المقطوعة (Pauschalsteuer) لمصلحة الضرائب، وإذا تجاوز دخلكم الرأسمالي، من استثمارات أو مدخرات، إعفاء Sparerpauschbetrag البالغ 1,000 يورو، فإن Soli بنسبة 5.5 بالمئة ينطبق على ضريبة أرباح رأس المال على المبلغ الزائد تحديدا.