Той рядок у розрахунковому листку під назвою Soli? Для 9 з 10 берлінських платників податків він справді нульовий

Офіційне правило

Почувши про німецький Solidaritätszuschlag і припустивши, що він широко застосовується до доходу кожного платника податків, це зрозуміле, але справді застаріле припущення для більшості сімей сьогодні, зокрема й у Берліні.

З 2021 року лише невелика меншість платників податку на доходи в Німеччині досі платить Soli. Роз’яснення Die Techniker щодо порогу Solidaritätszuschlag 2026 року підтверджує, що лише приблизно 1 із 10 платників досі його сплачує, це відображає справді значну реформу, а не вузьку технічну деталь, більшість типових домогосподарств просто повністю лежать нижче відповідного порогу.

Конкретний поріг 2026 року справді значно вищий за те, що становить податок на доходи більшості сімей. Незалежні роз’яснення зі споживчих фінансів finanztip.de підтверджують, що поріг звільнення на 2026 рік становить 20 350 євро податку на доходи для одинокої особи й удвічі більше, 40 700 євро, для подружжя зі спільною декларацією, це поріг щодо фактично належного податку на доходи, а не валової зарплати, і він справді встановлений достатньо високо, щоб більшість типових домогосподарств комфортно лежали нижче нього.

Це питання виникає особливо часто в Берліні, зважаючи на те, скільки працюючих мешканців є самозайнятими чи фрилансерами, а не на фіксованій зарплаті. marktundmittelstand.de повідомляє, що Берлін очолив Німеччину за кількістю нових заснувань бізнесу у 2025 році, рекордні 619 заснувань проти 500 роком раніше, приблизно один новий стартап кожні 14 годин. Змінний, самостійно розрахований дохід справді ускладнює визначення на око, де ви опиняєтеся відносно порогу Soli, порівняно з людиною на фіксованій зарплаті, і саме тому важливо перевіряти фактичну цифру вашого визначеного податку на доходи, а не вгадувати з виручки чи середньомісячної суми.

Існує пом’якшувальний механізм саме для домогосподарств трохи вище порогу, і про нього варто знати, якщо ви близько до межі. Роз’яснення ordio.com щодо Milderungszone підтверджує, що ця зона пом’якшення обмежує надбавку 11,9 відсотка різниці між вашим податком на доходи й порогом звільнення, а не застосовує повну ставку 5,5 відсотка одразу, щойно ви перетинаєте межу, це створює справді поступовий перехід, а не раптовий стрибок.

Два справді окремі механізми досі застосовують Soli незалежно від вашого особистого порогу податку на доходи, і варто знати, що вони існують. Роботодавці досі сплачують 5,5 відсотка Soli з паушального податку із заробітної плати, Pauschalsteuer, до податкової, це окремий обов’язок на боці роботодавця. А якщо ваш дохід від капіталу, від заощаджень чи інвестицій, перевищує неоподатковувану пільгу Sparerpauschbetrag у 1 000 євро, 5,5 відсотка Soli застосовується саме до податку на приріст капіталу з надлишкової суми, про це варто знати, якщо ваше домогосподарство має суттєвий інвестиційний дохід, навіть коли ваш звичайний податок на доходи лежить нижче основного порогу звільнення.

Photo by Bia Limova on Pexels

Що кажуть реальні люди

Сім’ї, що переїхали до Берліна нещодавно, описують справжнє полегшення, дізнавшись, що реформа Soli 2021 року вже діє; кілька з них прямо згадують, що чули про надбавку із застарілих джерел і були приємно здивовані, підтвердивши, що вона справді не стосується типового доходу їхнього домогосподарства.

Берлінські самозайняті й фрилансери описують відмінність визначеного податку на доходи як деталь, що справді має значення для них, кілька з них прямо радять перевіряти підсумкову цифру у своєму Steuerbescheid після його видачі, а не оцінювати з місячної виручки, оскільки справді змінний дохід рік у рік ускладнює визначення порогу наперед порівняно з людиною на фіксованій зарплаті.

Крок за кроком

1. Порівняйте фактичний визначений податок на доходи вашого домогосподарства з порогом 2026 року, 20 350 EUR (одинокий) або 40 700 EUR (одружені, спільна декларація), а не з валовим доходом чи виручкою.
2. Якщо ви нижче цього порогу, очікуйте справді нульового Soli на ваш звичайний податок на доходи, це стандартний результат для більшості сімей сьогодні.
3. Якщо ви самозайнятий чи фрилансер зі змінним доходом, підтвердьте свою фактичну цифру, щойно буде видано ваш Steuerbescheid, а не оцінюйте наперед.
4. Якщо ви трохи вище порогу, майте на увазі, що Milderungszone пом’якшує перехід, а не раптовий стрибок до повної ставки.
5. Не припускайте, що Soli з Pauschalsteuer роботодавця чи Soli з доходу від капіталу автоматично підпадають під те саме звільнення, це окремі механізми.
6. Підтвердьте свою конкретну ситуацію зі Steuerberater, якщо ваше домогосподарство має суттєвий дохід від капіталу, веде бізнес або перебуває біля межі порогу.

Примітка щодо відповідності

Ця сторінка пояснює загальну рамку звільнення від Solidaritätszuschlag у Німеччині, актуальну станом на середину 2026 року. Вона не є податковою консультацією, а конкретні розрахунки залежать від індивідуальних обставин. Підтвердьте свою конкретну ситуацію безпосередньо у вашому Finanzamt або у Steuerberater.