Той рядок у розрахунковому листку під назвою Soli? Для 9 з 10 платників податків він справді нульовий
Якщо вам цікаво, чи Solidaritätszuschlag, надбавка Soli, про яку ви, можливо, чули, все ще з'являється у вашому розрахунковому листку, справді заспокійлива відповідь для більшості типових родин Мюнхена: ні. З 2021 року лише приблизно 1 з 10 платників прибуткового податку в Німеччині взагалі досі його платить, поріг 2026 року базується на прибутковому податку, який ви фактично винні, а не на вашому валовому доході, нижче 20 350 євро прибуткового податку для одинокої особи, чи вдвічі більше, 40 700 євро, для подружжя, що подає спільну декларацію, Soli взагалі не застосовується, а фактичний рахунок прибуткового податку більшості родин лежить значно нижче цього, з огляду на стандартні відрахування і пільги. Milderungszone, зона пом'якшення, також згладжує перехід одразу над цими порогами, обмежуючи надбавку 11,9 відсотками різниці між вашим прибутковим податком і самим порогом, а не одразу стрибаючи до повної ставки 5,5 відсотка. Однак справді варто знати: два окремі, вужчі механізми все ще застосовують Soli незалежно від вашої звичайної ситуації з прибутковим податком, роботодавці все ще сплачують 5,5 відсотка Soli на фіксовану ставку податку на заробітну плату (Pauschalsteuer) до податкової служби, а якщо ваш дохід від капіталу перевищує Sparerpauschbetrag, неоподатковувану пільгу в 1000 євро на інвестиційний дохід, 5,5 відсотка Soli застосовується до податку на приріст капіталу на надлишок.
Офіційне правило
Почути про німецький Solidaritätszuschlag і припустити, що він широко застосовується до доходу кожного платника податків, це зрозуміле, але справді застаріле припущення для більшості родин сьогодні.
З 2021 року лише невелика меншість платників прибуткового податку в Німеччині взагалі досі платить Soli. Рекомендації Die Techniker щодо порогу Solidaritätszuschlag 2026 року підтверджують, що лише приблизно 1 з 10 платників прибуткового податку досі його платить, це відображає справді значну реформу, а не вузьку технічну деталь, більшість типових домогосподарств просто повністю опиняються нижче відповідного порогу.
| Аспект | Деталь |
|---|---|
| Поріг звільнення, одинокі | 20 350 EUR прибуткового податку |
| Поріг звільнення, подружжя (спільно) | 40 700 EUR прибуткового податку |
| Частка платників податків, що досі платять | ~1 з 10, з 2021 року |
| Межа Milderungszone | 11,9% від різниці прибуткового податку над порогом |
| Виняток: Pauschalsteuer роботодавця | 5,5% Soli все ще застосовується, окремий механізм |
| Виняток: дохід від капіталу понад Sparerpauschbetrag | 5,5% Soli на податок на приріст капіталу на надлишок |
Конкретний поріг 2026 року справді значно вищий за те, скільки становить прибутковий податок більшості родин. Незалежні рекомендації finanztip.de зі споживчих фінансів підтверджують, що поріг звільнення на 2026 рік становить 20 350 євро прибуткового податку для одинокої особи, і вдвічі більше, 40 700 євро, для подружжя, що подає спільну декларацію, це поріг щодо вашого фактичного прибуткового податку, а не валової зарплати, і він справді встановлений достатньо високо, щоб більшість типових домогосподарств комфортно опинялися нижче нього.
Механізм пом’якшення існує саме для домогосподарств, трохи вищих за поріг, варто знати, якщо ви близько до межі. Рекомендації ordio.com щодо Milderungszone підтверджують, що ця зона пом’якшення обмежує надбавку 11,9 відсотками різниці між вашим прибутковим податком і порогом звільнення, а не одразу застосовуючи повну ставку 5,5 відсотка в момент перетину межі, це створює справді поступовий перехід, а не раптовий стрибок.
Два справді окремі механізми все ще застосовують Soli незалежно від вашого особистого порогу прибуткового податку, варто знати, що вони існують. Роботодавці все ще сплачують 5,5 відсотка Soli на фіксовану ставку податку на заробітну плату, Pauschalsteuer, до податкової служби, це окреме зобов’язання з боку роботодавця. А якщо ваш дохід від капіталу, із заощаджень чи інвестицій, перевищує неоподатковувану пільгу Sparerpauschbetrag у 1000 євро, 5,5 відсотка Soli застосовується саме до податку на приріст капіталу на суму перевищення, це варто знати, якщо ваша родина має значний інвестиційний дохід, навіть якщо ваша звичайна ситуація з прибутковим податком нижча за основний поріг звільнення.
Що кажуть реальні люди
Родини, що переїхали до Німеччини нещодавно, описують справжнє полегшення, дізнавшись, що реформа Soli з 2021 року вже діє, кілька людей конкретно згадують, що чули про надбавку зі старіших, застарілих джерел інформації, і були приємно здивовані, підтвердивши, що вона справді не стосується типового доходу їхнього домогосподарства.
Родини зі значним доходом від капіталу описують виняток, пов’язаний зі Sparerpauschbetrag, як деталь, за якою варто стежити найуважніше, кілька людей конкретно рекомендують перевіряти саме цей поріг окремо від основного звільнення від прибуткового податку, оскільки він працює на справді іншій основі.
Крок за кроком
- Перевірте фактичний прибутковий податок вашого домогосподарства щодо порогу 2026 року, 20 350 EUR (одинокі) чи 40 700 EUR (подружжя, спільна декларація).
- Якщо ви нижчі за цей поріг, очікуйте справді нульовий Soli на ваш звичайний прибутковий податок, це стандартний результат для більшості родин зараз.
- Якщо ви трохи вищі за поріг, розумійте, що Milderungszone згладжує перехід, а не раптовий стрибок до повної ставки.
- Не припускайте, що Soli на Pauschalsteuer роботодавця чи Soli на дохід від капіталу автоматично слідують тому самому звільненню, це окремі механізми.
- Підтвердьте вашу конкретну ситуацію зі Steuerberater, якщо ваше домогосподарство має значний дохід від капіталу чи перебуває близько до межі порогу.
Примітка про відповідність
Ця сторінка пояснює загальну структуру звільнення від Solidaritätszuschlag у Німеччині, актуальну станом на середину 2026 року. Це не податкова порада, і конкретні розрахунки залежать від індивідуальних обставин. Підтвердьте вашу конкретну ситуацію безпосередньо з вашим Finanzamt чи Steuerberater.
Часті запитання та типові помилки
Ми не бачимо відрахування Soli в нашому розрахунковому листку. Чи означає це, що щось не так?
Ні, справді не означає, це саме те, чого й слід очікувати для переважної більшості платників податків. З 2021 року лише приблизно 1 з 10 платників прибуткового податку в Німеччині взагалі досі платить Soli, якщо прибутковий податок, який ви фактично винні, а не валовий дохід вашого домогосподарства, нижчий за поріг 2026 року в 20 350 євро (одинокі) чи 40 700 євро (подружжя, спільна декларація), ви дійсно не повинні бачити його нарахованим на вашому звичайному прибутковому податку.
Що таке Milderungszone насправді, і чи впливає це на нас, якщо ми трохи вищі за поріг?
Milderungszone, зона пом'якшення, згладжує перехід саме для доходу трохи вищого за поріг звільнення, обмежуючи надбавку 11,9 відсотками різниці між вашим прибутковим податком і самим порогом, а не одразу стрибаючи до повної ставки 5,5 відсотка. Це означає, що перетин порогу на невелику суму не запускає раптово повну надбавку.
Якщо ми не платимо Soli на наш прибутковий податок, чи може він все одно з'явитися десь ще в наших фінансах?
Так, справді, два окремі механізми застосовуються незалежно від вашого особистого порогу прибуткового податку. Роботодавці все ще сплачують 5,5 відсотка Soli на фіксовану ставку податку на заробітну плату (Pauschalsteuer) до податкової служби, а якщо ваш дохід від капіталу, з інвестицій чи заощаджень, перевищує пільгу Sparerpauschbetrag у 1000 євро, 5,5 відсотка Soli застосовується саме до податку на приріст капіталу на суму перевищення.
Чи це звільнення справді нове, чи так було вже деякий час?
Так було з 2021 року, це не абсолютно нова зміна, але справді варто перевірити, якщо ви давно не перевіряли чи переїхали до Німеччини нещодавно, оскільки старіша інформація чи припущення про те, що Soli застосовується широко до всіх платників податків, передує цій реформі 2021 року і більше не відображає поточну реальність для більшості домогосподарств.