يمكنكم فعلا خصم معظم تكاليف رعاية أطفالكم، فالقواعد تغيرت للتو
تتيح لكم ألمانيا فعلا خصم تكاليف رعاية الأطفال بوصفها Sonderausgaben، أي مصروفات خاصة، في إقراركم الضريبي، وقد تحسن معدل الخصم فعلا مؤخرا: فحتى 2024 كان يمكنكم المطالبة بثلثي تكاليف رعاية أطفالكم بحد أقصى 4,000 يورو لكل طفل في السنة، لكن ابتداء من السنة الضريبية 2025 يمكنكم المطالبة بـ80 بالمئة من تكاليفكم، بحد أقصى 4,800 يورو لكل طفل في السنة، وهي زيادة ذات شأن فعلا تستحق أن تعرفوها إذا كنتم ما زلتم تعملون بمعلومات أقدم. ويجب أن يكون طفلكم دون 14 عاما لتتأهل هذه التكاليف. وتدخلون إجمالي مصروفات رعاية الأطفال المؤهلة للسنة في Anlage Kind، أي ملحق الطفل، من إقراركم الضريبي. وتغطي التكاليف المؤهلة فعلا أكثر من مجرد رسوم Kita أو Krippe: فتكاليف Tagesmutter وجليسة الأطفال، والإشراف على الواجبات المنزلية (Hausaufgabenbetreuung) في المنزل أو المدرسة، وKernzeitbetreuung، وحتى رسوم المدرسة الداخلية (Internatsgebühren)، يمكن أن تتأهل، إلى جانب مصروفات ذات صلة معينة مثل تكاليف سفر مقدمي الرعاية. ومتطلب التوثيق الفعلي صارم ولا مساومة عليه: تحتاجون إلى عقود وفواتير مفصلة تُظهر بوضوح خدمات الرعاية والتكاليف، ويجب أن يمر الدفع عبر طريقة غير نقدية يمكن تتبعها، تحديدا تحويل مصرفي، فالمدفوعات النقدية لا تستوفي هذا الشرط ببساطة مهما احتفظتم بإيصال بعناية.
تحتوي هذه الصفحة على روابط تابعة (affiliate). إذا سجّلت أو اشتريت عبر أحد هذه الروابط، فقد تحصل SettledIn على عمولة دون أي تكلفة إضافية عليك. نحن نضع روابط فقط للخدمات التي ننصح بها فعلاً لصديق في الموقف نفسه.
القاعدة الرسمية
رعاية الأطفال كلفة حقيقية وكبيرة لمعظم الأسر، ومعرفة قواعد الخصم الحالية، وليس قواعد العام الماضي، تغير مقدار ما تستردونه فعلا من تلك الكلفة عند حلول موعد الضرائب.
تتيح لكم ألمانيا خصم تكاليف رعاية الأطفال بوصفها Sonderausgaben، أي مصروفات خاصة، في إقراركم الضريبي، وقد تحسن معدل الخصم هذا فعلا مؤخرا، وهذا يستحق أن تعرفوه بدقة إذا كنتم تعملون بمعلومات أقدم. فحتى 2024، كانت القاعدة تتيح ثلثي تكاليف رعاية أطفالكم، بحد أقصى 4,000 يورو لكل طفل في السنة. ابتداء من السنة الضريبية 2025، تغير هذا إلى 80 بالمئة من تكاليفكم، بحد أقصى 4,800 يورو لكل طفل في السنة، وهي زيادة حقيقية وذات شأن في النسبة والسقف معا.
| حتى 2024 | من 2025 فصاعدا | |
|---|---|---|
| الحصة القابلة للخصم | ثلثا التكاليف | 80% من التكاليف |
| الحد الأقصى لكل طفل/سنة | 4,000 يورو | 4,800 يورو |
| الحد العمري للطفل | دون 14 | دون 14 |
يجب أن يكون طفلكم دون 14 عاما فعلا لتتأهل هذه التكاليف، وينطبق هذا الحد العمري بموجب القاعدتين القديمة والحالية. وتدخلون إجمالي مصروفات رعاية الأطفال المؤهلة للسنة تحديدا في Anlage Kind، أي ملحق الطفل، من إقراركم الضريبي على الدخل، فهذا هو النموذج الفعلي الذي يوجد فيه هذا الخصم، وليس مكانا مدفونا في قسم مصروفات عام.
تغطي التكاليف المؤهلة فعلا مساحة أكبر من مجرد رسوم Kita أو Krippe، وهذا يستحق أن يُعرف لأن بعض الأسر تطالب بأقل مما تستحق بافتراض أن رسوم الحضانة فقط هي المؤهلة. فتكاليف Tagesmutter وجليسة الأطفال، والإشراف على الواجبات (Hausaufgabenbetreuung) سواء في المنزل أو المدرسة، وKernzeitbetreuung، وحتى رسوم المدرسة الداخلية (Internatsgebühren) يمكن أن تتأهل فعلا، إلى جانب مصروفات ذات صلة معينة مثل تكاليف سفر مقدمي الرعاية الذين يقدمون الخدمة.
متطلب التوثيق الفعلي صارم ولا مساومة عليه فعلا، وهنا تُرفَض المطالبات فعلا. تحتاجون إلى عقود وفواتير مفصلة تُظهر بوضوح خدمات الرعاية المحددة المقدمة وتكاليفها، وبشكل منفصل، يجب أن يمر الدفع عبر طريقة غير نقدية يمكن تتبعها، تحديدا تحويل مصرفي. والمدفوعات النقدية لا تستوفي هذا الشرط ببساطة، مهما احتفظتم بعناية بإيصالاتكم أو سجلاتكم الشخصية، فمعيار التوثيق يشترط تحديدا الأثر المصرفي القابل للتتبع للدفع، وليس مجرد إثبات أن المال تغير أيدي.
ماذا يقول الناس فعلا
يصف الآباء الذين يقدمون إقرارهم الضريبي لأول مرة منذ تغيير قاعدة 2025 باستمرار ارتياحا حقيقيا عند اكتشاف المعدل الأعلى البالغ 80 بالمئة وسقف الـ4,800 يورو، ويذكر عدة منهم أنهم حسبوا في البداية خصمهم المتوقع باستخدام أرقام الثلثين/4,000 يورو الأقدم قبل أن يدركوا أن القاعدة الحالية الفعلية أكثر سخاء.
وتؤكد موارد الإرشاد الضريبي التي تصف هذا الخصم باستمرار على فخ الدفع النقدي بوصفه التفصيل الذي يكلف الأسر أكثر من غيره عمليا، فالآباء الذين دفعوا لـTagesmutter أو جليسة أطفال نقدا، حتى مع حفظ سجلات شخصية دقيقة، يصفون إحباطا حقيقيا عند معرفة أن هذا التوثيق لا يستوفي الشرط ببساطة بعد وقوع الأمر.
خطوة بخطوة
- تأكدوا من أن طفلكم دون 14 عاما للسنة الضريبية المعنية، فهذا شرط الأهلية الأساسي.
- اجمعوا عقودا وفواتير مفصلة لكل ترتيبات رعاية الأطفال، من Kita وTagesmutter وجليسات أطفال وإشراف على الواجبات وخدمات مماثلة.
- تأكدوا من أن كل المدفوعات تمت بتحويل مصرفي، وليس نقدا، فمتطلب التوثيق هذا صارم ولا يمكن إصلاحه بأثر رجعي.
- اجمعوا تكاليفكم المؤهلة وطبقوا المعدل الحالي، 80% حتى 4,800 يورو لكل طفل من 2025 فصاعدا، وليس أرقام الثلثين/4,000 يورو الأقدم.
- أدخلوا إجماليكم في قسم Anlage Kind من إقراركم الضريبي. وبرامج الضرائب مثل WISO Steuer للموظفين تستطيع إرشادكم خلال إعداد الإقرار.
ملاحظة الامتثال
تشرح هذه الصفحة الإطار العام المحيط بخصم تكاليف رعاية الأطفال في ألمانيا، لكنها ليست نصيحة ضريبية، وقد تعتمد الأهلية المحددة على الظروف الفردية. وفي وضعكم الخاص، استشيروا Steuerberater أو استخدموا إرشادات تقديم الإقرارات الضريبية الرسمية.
الأسئلة الشائعة والأخطاء الشائعة
سمعنا أن الخصم هو ثلثا التكاليف حتى 4,000 يورو. هل ما زالت هذه هي القاعدة الحالية فعلا؟
كانت هذه فعلا هي القاعدة حتى 2024، لكنها تغيرت نحو الأفضل. فابتداء من السنة الضريبية 2025، يمكنكم المطالبة بـ80 بالمئة من تكاليف رعاية أطفالكم، بحد أقصى 4,800 يورو لكل طفل في السنة، وهذا تحسن حقيقي مقارنة ببنية الثلثين/4,000 يورو السابقة. وإذا كنتم تعملون بمعلومات أقدم أو تستخدمون إقرارا ضريبيا لسنة سابقة مرجعا، فمن المفيد التأكد من أنكم تستخدمون المعدل الحالي.
هل يُحتسب الإشراف على الواجبات أو المدرسة الداخلية فعلا رعاية أطفال قابلة للخصم، أم هذا للأطفال الأصغر في الحضانة فقط؟
فعلا نعم، فالتكاليف المؤهلة تمتد إلى ما هو أبعد بكثير من رسوم Kita أو Krippe. فالإشراف على الواجبات (Hausaufgabenbetreuung) في المنزل أو المدرسة، وKernzeitbetreuung، وحتى رسوم المدرسة الداخلية (Internatsgebühren) يمكن أن تتأهل، إلى جانب تكاليف أوضح مثل رسوم Tagesmutter أو جليسة الأطفال، ما دام طفلكم دون 14 عاما ولديكم التوثيق المطلوب.
دفعنا لجليسة الأطفال نقدا واحتفظنا بملاحظات دقيقة عن كل دفعة. هل ما زال بإمكاننا المطالبة بهذا الخصم؟
فعلا لا، وهذا يستحق أن يُفهم بوضوح بدلا من افتراض أن حفظ السجلات الدقيق يكفي. فمتطلب التوثيق يشترط تحديدا إثباتا لدفع غير نقدي، أي تحويل مصرفي، والمدفوعات النقدية لا تستوفي ذلك مهما كانت ملاحظاتكم الخاصة مفصلة. ولأي ترتيب رعاية أطفال مستقبلي تريدون خصمه، فإن الدفع بتحويل مصرفي منذ البداية هو الطريقة الوحيدة للحفاظ على قدرتكم على المطالبة به.